《企业集团财务公司管理办法》

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《企业集团财务公司管理办法》

第一章 总则

第一条 为了规范企业集团财务公司(以下简称财务公司)的行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所表示财务公司就是指用强化企业集团资金集中管理和提升企业集团资金采用效率为目的，为企业集团成员单位(以下缩写成员单位)提供更多财务管理服务的非银行金融机构。

外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务公司适用本办法的相关规定。

第三条 本办法所表示企业集团就是所指在中华人民共和国境内依法备案，以资本为连结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、入股公司及其他成员企业或机构共同共同组成的企业法人联合体。

本办法所称成员单位包括母公司及其控股51%以上的子公司(以下简称子公司);母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司;母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。

本办法所表示外资投资性公司就是指外国投资者在中国境内独资成立的专门从事轻易投资的公司。所表示投资企业包含该外资投资性公司以及在中国境内登记注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者共同减持少于25%，且该外资投资性公司减持比例少于10%的企业。外资投资性公司适用于本办法中对母公司的有关规定，投资企业适用于本办法中对成员单位的有关规定。

第四条 财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。 第五条 财务公司依法拒绝接受中国银行业监督管理委员会的监督管理。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可以相互受让其全部或部分出资，股东应当按公司章程规定，向股东以外的人受让出资和出售其他股东受让的出资。财务部门应当据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。


第十六条 强化应付帐款和其他应付款的管理，及时录入馀额，确保负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未收的款项应当搜寻原因，对的确无法代价的应付款项报公司总经理核准後处置。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流动资产管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 不得白条抵库和任一侵吞现金，办事员人员必须每日孕育现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金二者录入，辨认出相符必须及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金展开定期或不定期检查，以确保现金的安全和完备。公司的一切现金结算都必须存有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的__，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条 办事员人员必须随时掌控银行存款馀额，不许核发空头支票，不许将银行帐户出来借予任何单位和个人办理支付或骗取现金。在每月末必须搞好与银行的对帐工作，并基本建设银行存款馀额调节表中，对未超过帐项展开分析，搜寻原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条 其他应收款的管理：应当按户分页记帐，必须严苛个人借款审核程式，借款的审核程式就是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借予现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的缴付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

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