关于加强经费开支管理的规定

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关于加强经费开支管理的规定

为进一步加强医院财务管理，促进医院规范化建设，根据上级有关规定，结合医院工作实际，对医院的经费开支管理规定如下：

一、医院的经费开支要从总体上符合财务预算管理的要求，医院经费首先用于计划内项目，以保障医院的有序良好运转；对计划外的临时性开支，必须事前申请，批准后方能执行，要限制发生的比例，并且原则上不予即时付款。

二、审批程序：医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行管理。院长审批会签。

三、医院按计划认真组织采购，各项物资验收入库后，每月25日前须将购货发票报财务科。

四、基建工程、医疗设备及其他需招标采购的物资，须按上级和医院规定的程序进行，签定的经济合同报财务科备案以备安排资金。财务科凭签订的有效合同及其它有关材料（大型设备可行性论证报告、效益评估报告）办理付款，由院长签字，凡属于专控商品或政府采购商品，付款时须附有关审批或招标资料，合同需要院长批准。

五、大修、大型基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算，以预付工程款按核定的工程进度结算单，需经负责基建人员和分管领导签字，院长审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算须由有审计资质的中介机构出具审计报告，以及院长审批的工程结算核定书。

六、各项事业性缴费。如：水、电费、通讯费、排污费等常规性




费用项目，由院长签字。

七、各种维修费（包括零星基建项目）需事前书面申请，紧急情况下口头申请，经分管领导审批后进行。维修发票要求附有维修明细，须经设备使用科室负责人签字确认。

八、非常规性经费开支，各方面的临时任务、事项，分别由分管领导审批，院长会签，重大支出项目经院长办公会共同研究会签。

九、业务招待费经院长批准后，由院办统一安排，费用定期汇总，由院长签字。

十、财务科每年审核一次交通补贴的发放。

职工公务乘车一般不予报销出租车费，因工作确需乘坐的，必须事前请示批准。根据实际情况由院长签字后报销。

十一、党、团、妇、工会、老干部业务经费的开支须经院长批准。 十二、职工参加各种会议、培训、进修等因公出差，学费原则上先由个人垫付，学习完毕后持有效票据到财务科填写报销单（事先有约定事项的须提前说明），由院长签字。

十三、职工加班补贴、各种奖励，由财务科汇总计算签字，由院长签字后发放。

十四、托儿费须经本人签字，由院长签字后，财务科按标准执行。 十五、病人退费：当天的门诊退费，由收费医护人员在作废的发票上注明原因，由所在科室主任、分管院长签字后，收款处收回发票作废，装订在存根联备查并退款；非当日门诊退费，须经收费科室注明原因，由科主任、财务主任、院长签字后在财务科退费。

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