财务风险评估表

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财务风险评估表

风险明细

项目

低风险

中等风险

高风险

内部管

财务管理有书面的健全的财务管理制度，只有简单的财务管理制度，但岗位责缺乏基本的财务制度和岗位责任风险

岗位责任明确

任制比较健全

制

理 财务费用财务负责人非常注重降低财务费

敏感性 用

财务负责人不太注重控制财务费用

财务负责人完全忽视控制财务费用

应收账款账龄超过一年的应收账款小于账龄超过一年的应收账款5%（含）以账龄超过一年的应收账款10%质量 内管理

情况

5%

存在与集团内部或其他关联方资的资金往来 明晰，交易价格公允，或不存在内部往来情况

上

（含）以上

部内部往来金及业务往来情况，但关联交易

与集团内部或其他关联方资金及业务往来频繁，存在难以清晰了解的情况

存在通过管理方内部往来挪用资金或转移利润的情况

其他应收其他应收款占流动资产的10%以其他应收款占流动资产的15%（含）其他应收款占流动资产的25%款占比 下 被担保企业的还款对外担保

能力

以上

（含）以上

被担保企业实力很弱，代偿可能

被担保企业实力一般，有代偿可能性 性很大，或相关担保已经涉诉，或

在金融机构贷款已形成不良记录

无对外担保，或被担保企业的实力均很强，代偿可能性很小

或有负债或有负债占比低于25%，或涉诉或有负债占比25%（含）以上，或涉或有负债占比50%（含）以上，或情况 对外担保集中度 授信额度使用情况 已经抵押

资产占比低于10%

诉资产占比10%（含）以上

涉诉资产占比20%（含）以上

无对外担保

对外担保的企业间无关联关系，担保对外担保主要集中在少数几家关比较分散

60%（含）以上，或尚未发生信贷业务

联企业

60%以下 90%（含）以上

融给银行的25%以下 资资产占比 能

力 融资银行

数目

2～3家

25%（含）以上 60%（含）以上

4～5家 1家或超过5家

融资渠道

进入资本市场，融资渠道多元化，未进入资本市场，但可凭借自身实力融资能力一般，对银行信贷依赖完全能够满足融资需要，且融资和信誉获得充足授信，或存在其他融较大


成本低

资产负债表结构的重大变化 成本持续上升和利润下降 不能提供相关财务资料 长期债务的大量增

加 存货突然增加 拖延支付合作银行利息 销售和盈利增长低于通胀率

资方式，能满足自身融资需要



近3年是否出现过以下情况并做出说明

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