财务管理制度和出纳岗位职责

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财务管理制度



一、按国家统一会计制度规定设置会计科目。 二、划清费用的开支范围及营业内外收入。 三、认真计算财务成果。

四、按财务制度规定正确核算利润分配。

五、对会计账目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 六、对公司财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 七、记账要及时、准确，明细账要按日登记，总账定期登记，但不能超过三天。不许先出报表后入账。

八、严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报公司负责人。





出纳岗位职责


一、负责现金的收讫，依照当天的现金收付凭证登记“现金日记账”，并清点库存现金，保管库存现金余额与现金日记账的现金余额一致。 二、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务。 三、保证银行存款余额与银行存款对账单一致。

四、应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。 出纳应当严格遵守的操作要求：

1、按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。

2、严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人的资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

3、出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理

4、出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。

5、超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全。

6、会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

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