财务管理制度2

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财务管理制度2

财务管理制度一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻落实国家财税政策、法规，并融合公司具体情况创建规范的财务模式，指导建立健全有关财务核算制度同时负责管理对公司内部财务管理制度的继续执行情况展开检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责管理对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责管理公司会计核算和财务管理制度的制订，实行财务会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、非政府指导基本建设财务收支计划、财务审计结果，并监督贯彻执行；帮助财务经理对成本费用展开掌控、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。


11、参予价格及工资、奖金、福利政策的制订。12、顺利完成领导信访部门的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、退库，努力做到相关手续齐备、数字精确、账目确切、处置及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、财务会计业务的核算，财务制度的监督，财务会计档案的留存和管理工作；4、顺利完成部门主管或有关领导信访部门的其他工作。（四）办事员职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司办事员负责管理。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金少于3000元时必须取走银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金开支必须按有关程序按程序（参见开支审核制度）。因上班或其他原因必须预支现金的，须核对借款单，经总经理盖章核准，方可开支现金。借款人必须在上班回去或借款后三天内向办事员借款人或缴费（参见差旅费缴费规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理 1、支票的出售、核对和留存由办事员负责管理。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、办事员缴纳支票时，须立即出具一式四联的《支票废旧登记表》，由到账人在右下角亲笔签名后，缴到账人、到账部门、办事员、财务会计各存留一联及。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。

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