资产负债表公式

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资产负债表公式

1、货币资金 期末数（B4）

QM("1001",月)+ QM("1002",月)+ QM("1012",月)（库存现金）+（银行存款）+（其他货币资金）

2、应收帐款 期末数（B5） QM("1122",月)- QM("1231",月) 3、其他应收款 期末数（B6）QM("1221",月)

4、存货 期末数（B7） QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月)（原材料）+（库存商品）+（生产成本）

5、固定资产 期末数（B8） QM("1601",月) 6、减：累计折旧 期末数（B9） QM("1602",月)

7、固定资产净值 期末数（B10） QM("1601",月)-QM("1602",月)（固定资产）+（累计折旧）

8、无形资产 期末数（B11） QM("1701",月) 9、资产合计 期末数（B12） （1+2+3+4+8+9）（注数字代表题号） 10、短期借款 期末数（D4） QM("2001",月) 11、应付账款 期末数（D5） QM("2202",月) 12、应交税费 期末数（D6） QM("2221",月) 13、应付利息 期末数（D7） QM("2231",月) 14、负债合计 期末数（D8） QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月) （短期借款）+（应付账款）+（应交税费）+（应付利息） 15、实收资本 期末数（D9） QM("4001",月)

16、未分配利润 期末数（D10） QM("4103",月)+QM("4104",月) （本年利润）+（利润分配） 17、所有者权益合计 期末数（D11） QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月) （实收资本）+（本年利润）+（利润分配）

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利润表公式

1、一、营业收入 本月数（C4） fs(“6001”,月,"贷",,年)+fs(“6051”,月,"贷",,年)（主营业务收入）+（其他业务收入）

2、减：营业成本 本月数（C5） fs(“6401”,月,"借",,年)+fs(“6402”,月,"借",,年)（主营业务成本）+（其他业务成本）

3、营业税金及附加 本月数（C6） fs(“6403”,月,"借",,年) 4、销售费用 本月数（C7） fs(“6601”,月,"借",,年) 5、管理费用 本月数（C8） fs(“6602”,月,"借",,年) 6、财务费用 本月数（C9） fs(“6603”,月,"借",,年) 二、营业利润 本月数（C10）

fs(“6001”,月,"贷",,年)+fs(“6051”,月,"贷",,年)-fs(“6401”,月,"借",,年)-fs(“6402”,月,"借",,年)-fs(“6403”,月,"借",,年)-fs(“6601”,月,"借",,年)-fs(“6602”,月,"借",,年)-fs(“6603”,月,"借",,


年) （1-2-3-4-5-6）

8、加：营业外收入 本月数（C11） FS("6301",月,"贷",,年) 9、减：营业外支出 本月数（C12） FS("6711",月,"借",,年) 10、三、利润总额 本月数（C13）

fs(“6001”,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(“6401”,月,"借",,年)-fs(“6402”,月,"借",,年)-fs(“6403”,月,"借",,年)-fs(“6601”,月,"借",,年)-fs(“6602”,月,"借",,年)-fs(“6603”,月,"借",,年)+FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年) （1-2-3-4-5-6+8-9）

11、减：所得税费用 本月数（C14） fs(“6801”,月,"借",,年) 12、四、净利润 本月数（C15） fs(“6001”,月,"贷",,年)+fs(“6051”,月,"贷",,年)-fs(“6401”,月,"借",,年)-fs(“6402”,月,"借",,年)-fs(“6403”,月,"借",,年)-fs(“6601”,月,"借",,年)-fs(“6602”,月,"借",,年)-fs(“6603”,月,"借",,年)+FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)-fs(6801,月,"借",,年) （1-2-3-4-5-6+8-9-11）

货币资金表公式

1、库存现金 期初数（C4） QC("1001",月) 2、银行存款 期初数（C5） QC("1002",月)

3、合计 期初数（C6） QC("1001",月)+QC("1002",月) （库存现金）+（银行存款） 4、库存现金 期末数（D4） QM("1001",月) 5、银行存款 期末数（D5） QM("1002",月)

6、合计 期末数（D6） QM("1001",月)+QM("1002",月)

祝大家顺利通过考试！

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