财务人员行为准则

2023-02-10 18:49:15 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务人员行为准则

（一）总则

1、为加强公司的财务工作，发挥财务工作人员在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 2、公司财务部门的职能是：

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

（2）建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况；（3）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；（4）厉行节约，合理使用资金；

（5）了解掌握财政、税务和金融等管理部门的有关政策法规，及时反映、汇报情况，提出合法、合理的执行方案；（6）完成公司领导交办的其他工作。 3、公司财务部由会计、出纳人员组成。

4、公司各部门人员办理财会事务时，必须遵守本规定。

(二) 财务工作管理职责 5、会计的主要工作职责是：

（1）按照国家颁布的《小企业会计制度》的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；

（2）按照经济核算的原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；（3）妥善保管会计凭证、会计账本、会计年、报表和其他会计资料；（4）进行年末资产盘点；（5）完成领导交班办的其他工作。 6、出纳的工作职责是：

（1）认真执行报销、付款和借款等管理制度，确保原始凭证合法、准确；（2）建立、健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；（3）严格执行现金、支票管理制度；（4）积极做好银行的对账、报账工作；（5）配合会计做好各种账务工作；（6）完成领导交办的其他工作。

(三) 财务工作管理

7、严格执行公司会计制度；

8、会计凭证、会计账本、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合

会计制度的规定；

9、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证；

10、财务人员应当会同公司行政人员或总经理授权人员定期（每年一次）进行财务清查，保证账本记录与实物、款项相符；

11、财务人员应根据账本编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

12、财务人员调动或离职，必须与接管人员办理交接手续，并由总经理授权人员监交。

(四) 费用报销、付款及借款管理

13、按费用种类分别采用“费用报销单”和“差旅费报销单”作为报销申请单据。报销单据由经办人填写，部门经理审核，出纳对报销单据的合法性和准确性进行复合，经总经理或授权经理批准后，方可报销。

14、支付运费等成本项目和采购固定资产等各类付款须填写“支款凭条”申请，经部门经理审核，总经理或授权经理批准后由财务部门根据资金计划安排付款。

15、暂借款及出差借款，须由使用人填写“借款单”，经部门经理审核，总经理或授权经理批准后实行支款。

(五) 会计档案管理

16、本公司的会计凭证、会计账本、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

17、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止月、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

18、会计报表应分月、季、年报按时归档。（六）保密原则

财务人员对于公司员工工资、财务状况等遵守保密原则，不得泄露。（七）其他

财务人员其他行为规范按照最高准则《会计法》执行。