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济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度(完成）
济宁广播电视台职工餐厅财务管理制度
为了加强对济宁广播电视台职工餐厅财务的管理工作，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的规定，同时结合本单位餐厅的实际情况，特制定本制度.
第一条 职工餐厅财务工作的主要职责是：接受就餐卡充值、银行存款以及现金的管理、定期与承包商进行对账、银行存款与就餐卡余额的定期对账、对承包商提出的财务异议进行解释等.
第二条 职工餐厅财务管理体系是指：就餐卡充值金额与银行存款及现金日记账的对应关系;银行存款支出金额与承包商营业额的对应关系;银行存款结存余额与就餐卡余额的对应关系。
第三条 建立健全现金日记账，逐笔记载现金收付业务,库存现金每日清点,发现差错，及时清查；严格遵守《现金管理条例》,收入现金及时入账，存入银行，支付现金不得坐支；库存现金要控制限额,公私款项严格分离，严禁私借和挪用公款，保管现金要提高警惕。
第四条 设立银行存款日记账，按照经济业务发生的顺序逐笔登记账簿;必须连续登记,不得跳行、隔页，不得随意更换账页;文字和数字必须整洁清晰，准确无误，每月月末必须按规定结账。
第五条 建立与承包商对账单和承包商结算支出明细账,职工餐厅对承包商的每一笔结算支出,经双方签字认可后均应记录在明细表中。支出明细表中记录的金额应该与对账单中的金额一致。
第六条 职工餐厅要设置会计和出纳两个岗位。会计、出纳要有明确的职责分工，不允许会计兼出纳。
第七条 职工餐厅应当建立财务档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等工作流程，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损和泄密；会计档案负责人之间移交会计档案的，交接双方应当在财务档案移交清册上签名或者盖章.
第八条 职工餐厅财务人员要加强对财务知识学习，准确使用会计科目，正确处理会计事项，严格审核各项开支,做到会计工作制度化、规范化,账证表统一。
第九条 本制度自公布之日起实施。 济宁广播电视台后勤服务中心 二0一一年三月九日
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2023-01-27
