审计署出差补助文件

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审计署出差补助文件

各单位、人民团体、市直单位：

第一条为规范出差人员差旅费报销标准，拟定本办法。 第二条员工出差按如下程序办理：

1.出差前填写“出差申请单”，期限由派遣领导按需予以核定，并按程序审核。

2.凭“出差申请单”向财务部预支一定数额的差旅费，返回后一周内填具“出差补助报销单”并结清暂付款，在一周以外报销者，财务部应于当月薪金中先予扣回，待报销时一并核付。

3.旅费中“实报”部份不得超出合理数额，对特殊情况应由出差人出具证明，否则财务人员有权拒绝受理。

第三条往返出差所在地的普通公共交通车船费按实际单据报销。 第四条出差所在地通讯费、伙食费实行包干补助：

1.省内县城以及县以下地区：每人每天30元（其中通讯费10.00元，伙食费20.00元）。

2.省内地州市所在地以及省外地区：每人每天50元（其中通讯费10.00元，伙食费40.00元）。

第五条住宿费实行包干补助（但应出具相应发票），节约归己，超支自理：

1.省内县城以及县以下地区：每人每天50元； 2.省内地州市所在地：每人每天80元；

3.省外地区：每人每天100元。注：出差时间为一天者，无住宿


补助费。

第六条由公司派遣外出参加学习、会议、驻外地分公司等，如果经批准报销的会务费中已包含伙食和住宿费，或公司安排有伙食和住宿的，不再进行补助。

第七条特殊情况经公司经理会议批准后执行。

第八条出差返回时填写出差补助报销单，相应票据附贴于报销单后，由相关人员签字确定后到财务部进行报销。

第九条特别注意，项目分公司员工上总公司与总公司员工下项目同属省内县城。

出差补助

2楼出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴（或误餐补贴）、以及因出差而享有的其他补助（如远离家人，公司给予一定补贴等）。企事业单位出差补助没有明文规定，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参差不齐。一般分为两种情况，即分项目如住宿标准是多少钱一天，市内交通是多少钱一天等，也有的单位实行包干制，即一天多少钱，不再承担住宿、市内交通费及餐饮费。但国家公务员出差补助一般都有明确标准，但各地视经济条件也不尽相同。个人因任职而取得的工资、津贴及与任职有关的其他所得，不管是银行划账还是现金、实物发放，都应纳入计税范畴。单位发放的出差租房补贴，应并入个人当月工资计征个税。

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