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《州杭高级中学财务管理制度|杭州高级中学怎么样》
摘要：（3）财务人员必须按支票管理要求，完整填写支票应填因素，若违反管理制度而造成学校损失，将追究有关财务人员责任，并赔偿损失，（4）设立票据专管员，任何票据必须专人保管，不得出借、代开、编造票据，（6）及时结报，专管员必须认真审核已使用票据，不得缺页、撕毁、遗失，以保证票据的完整
为了加强学校财务管理，严肃财经纪律，提高经费使用效益，根据财政部和教育部颁发的《中小学校财务制度》、省教委和省财政厅颁布的《浙江省中小学校执行〈事业单位财务制度〉补充规定》，结合本校实际情况，特制订本财务管理制度。 1．财务管理体制
学校实行统一领导、统一管理的财务管理体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。会计人员必须持证上岗，并报有关部门批准后任职；会计人员的领证、培训、考核、职评由批准机构负责管理；会计人员离岗均应按有关规定和程序办理移交手续。移交时，主管财务机构派员监交；会计人员的工作职责、工作权限，应严格按《会计法》规定执行。会计必须依照《会计法》，不定时核对银行存款，每月以书面形式向校长和分管校长报告财务运行、帐目余额情况，协助校长管好财、理好帐，当好领导参谋。 2．预算管理
学校坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则，编制好单位预算。学校预算必须经学校领导班子集体研究，报市教育局、市财政局审批，批准后的预算向教代会或教职工大会公布。 3．收入管理
学校的各项收入，必须全部纳入学校预算，设立一本帐、一个帐号，统一管理、统一核算。严禁不通过财务机构收费；严禁将有关收入以任何形式直接转入其他收入或私设小金库等。 学校依法组织收入。收费项目标准依据有关文件及上级规定，不得另立项目提高标准。各项收费必须具备收费许可证，亮证收费；各项收入的取得须严格按规定项目使用合法票据，严禁使用未经监制的自制、自印、外购的收据；严禁将各类票据混用；严禁不开票据收款。 4．支出管理
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必须按预算核销支出，不准核销无预算、无计划或超预算、超计划的支出。严格执行行政事业费开支标准，不得办理超标准和不合规定的支出。
按合法合规的原始凭据核销支出。报销的原始凭据必须有经办人、验收人（证明人）和学校确定的一支笔签字人签字并注明用途才能报销。
日常办公用品及消耗性材料购置等开支，由行政校长或委托总务主任审批（总务主任的审批权限在壹千元以下）。培训费、会议费、差旅费、劳务费、招待费等项目的开支，必须由行政校长审批。
购置费用额度较大的固定资产要根据《招标法》的有关规定，并经校办会议研究决定（原始凭据上必须注明研究日期）；购置专控商品必须报市教育局认可并经市控办批准后才能购置。 5．支票管理
（1）500元以上原则上使用转帐支票。
（2）办事人员需领取支票，必须先填写支票领用单。必须如实填写支票领用单所列项目，若发生瞒报、谎报等情况，一切责任由支票领用人负责。由财务主管审批及签字后，方能领取支票；财务人员必须凭领导签字同意后的支票领用单，方能办理支票领用手续。
（3）财务人员必须按支票管理要求，完整填写支票应填因素，若违反管理制度而造成学校损失，将追究有关财务人员责任，并赔偿损失。
（4）支票领用人应在一周内上缴已使用支票，以便财务室及时结帐、报帐。若在规定时间内未归还，财务人员应催交，直至归还。
（5）设立支票领用登记簿，领用人必须签字核收，交回时，必须由财务人员签收核销。若因核收、核销手续不全，发生的一切损失，将追究当事人责任。
（6）若发生支票遗失或其他事项，应及时与财务室联系，报请领导，采取应急措施，尽可能减少损失。若因使用支票不当或遗失等原因，学校发生重大损失，将按有关规定追究使用人责任，并赔偿损失。
（7）不得签发远期支票和空头支票。 6．现金管理
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（1）严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。 （2）按规定标准使用现金，500元以上原则使用支票。
（3）收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。
（4）除财务室外，学校任何部门不得收取现金，以杜绝小金库的产生。违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。
（5）现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，不得保留帐外公款。
（6）借支公款，必须填写学校规定的票据，公款不得借给私人，不得挪用公款或以白条抵现金。
（7）认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名慎防涂改、伪冒，若有不符，财务人员应当拒绝支付。 7．票据管理
（1）严格执行票据管理制度和有关文件。
（2）收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。 （3）严格按照各类票用途、使用范围使用票据，不得混淆使用各项收费票据。 （4）设立票据专管员，任何票据必须专人保管，不得出借、代开、编造票据。 （5）使用票据必须规范，不得超越规定的收费标准、收费项目收取任何款项。
（6）及时结报，专管员必须认真审核已使用票据，不得缺页、撕毁、遗失，以保证票据的完整。若有遗失、缺少，应及时查清原因，报请领导，采取措施。
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/95cbb393f5ec4afe04a1b0717fd5360cba1a8dbf.html
2022-04-14
