学院财务管理细则

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理学院财务管理细则



为了加强学院的财务管理，规范财务行为，理顺财务关系，堵塞财务漏洞，在强化学校各项财经制度的同时，结合我院的实际情况，特制定本细则。

一、设立收费员，建立收支两条线。创收经费的收缴工作由收费员及各自考班班主任负责，并开出学校正式的学费收款发票，各班将收款汇总，由收费员统一交计财处。

二、设立报帐员。报帐员负责学院创收经费的报帐，凡要从创收经费中支出的发票，均由报帐员统一报帐。

三、严禁乱收费。学院内的任何单位与个人不得借办学习班、补课等各种名义向学生收费。凡涉及到收费问题都必须先报计财处批准后方可进行，并开出正式发票。所收款项一律全部上缴计财处，严禁私设小金库，严禁开白条，严禁收款不开票。

四、严禁座支座收。一切支出都必须先到计财处请款再支出，或用公务卡刷卡支出，严禁先支出再报帐。

五、严格控制招待费、餐费等款项的支出，来客招待须经党、政一把手同意，同时严格控制招待标准，招待标准等严格按学校有关标准进行。

六、凡学校内部的经济往来，一律使用转帐方式进行结算，不得进行现金往来。 七、仪器设备、家具等的购置，严格按学校计财处、资产处的相关规定，先办理登记手续后方可报帐。

八、学院的重大支出必须经党政联系会议集体研究后方可开支，任何个人无权作出决定。 九、凡要报销的发票，必须有经手人、验收人签名，主管领导同意，报负责财务的领导签字后方可报销。

十、学院每年年终必须在全院教职工大会上公布学院一年来的财务收支情况。

湖南农业大学理学院 2014年10月

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