图书馆财务管理制度

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XXX图书馆财务管理制度

1、本馆的财务人员应按章行使职权，在图书馆负责人领导下，做好有关财务工作，要坚持原则，顾全大局，遵纪守法，廉洁奉公，勤俭节约，讲究效益。

2、认真做好每月经费各项收支的统计工作及有关项目说明的工作，每季度进行一次汇总，年底必须做好一年一度的经费汇总表及分析报告，做好每年行政经费的预算与决算编制说明。

3、负责日常经费的报销，报销中应谨守馆财务制度，坚持馆内“一支笔”报销的审批制度。原始凭证报销，要有经手人签字，并有财务负责人审批、馆长核对，方可报销。每笔现金支出款项要有馆长、财务负责人及经手人签字认可。

4、财务人员应做好各项钱款的领发及记帐工作，及时领取、及时发放，及时计帐，做到无差错。

5、必须严格执行公务卡强制结算目录

⑴凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算，原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。有条件刷卡结算的项目，尽量使用刷卡方式。

⑵下列情况可暂不使用公务卡结算：

①在不具备刷卡条件的场所发生的公务消费支出； ②按规定支付给个人的支出；

③签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出

除上述情况外，因特殊情况确实不能使用公务卡结算的，应报经单位财务部门批准。

6、为了保证图书馆日常财务工作的开展，设一定数量的图书馆备用金，每天下班时，必须把余下的现金放入保险柜内，保险柜内的现金不得超过财务规定的限额，保险柜的保管工作应由专人负责。

7、保管好原始凭证，做完帐后，要按类将凭证装订成册，做好财务档案的保管工作及有关保密工作。

8、为了提高经费使用的透明度，接受全馆职工的监督，馆长每年年底应向馆务委员会或全体职工报告有关经费使用情况。

9、馆务办公会应根据以上制度，制定有关实施细则。

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