浅析中小企业资金管理的现状及对策

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浅析中小企业资金管理的现状及对策

【摘要】资金是企业的血液，给企业，作为最主要的债券基金，发挥着极其重要的作用，控制和管理基金是抓住企业的生命线和底线。中小企业财务管理存在许多问题，因此，本文分析了现有的基金管理问题的中小企业，提出了各种措施，以加强和改进现行的中小企业财务管理存在的问题。



【关键词】

一、目前中小企业的基本情况概述

国内和国际经验表明，中小企业的发展是解决就业问题的主要途径。在我国城镇增加就业，解决城市失业下岗问题，农超问题解决中国的农村地区，农村剩余劳动力的转移，提高农业生产和农村贫困的效率，中小企业的发展离不开不了。开放的中小企业水平的提高。据统计，中小企业占了相当比例的家居产品和轻工业产品的劳动密集型产品的出口；在电子通信设备产品，生物工程等高技术领域，中小企业的出口份额也在逐步提高。虽然在国民经济不能发展中小企业是没有的，然而，近年来在中国中小企业发展面临着融资困难，社会服务体系不健全，缺乏信息，企业管理水平低，市场竞争力弱，整体素质有待提高和一些不容忽视和回避的老问题和迫切需要解决的问题，它可以从金融危机中的调查看，中小企业也受到了严重的影响在很大程度上，与前一年的数据比较，中小企业目前在各方面受到了不同程度的影响，尤其是最严重的外贸企业，在这次金融危机中可以在企业资金管理的重要性，一旦企业资本运营问题会造成企业停工停产，甚至导致企业破产。例如，在许多公司，韩国已经停工停产，企业可能没有被裁员，出现一系列的问题，企业资本经营中的所有问题



二、目前中小企业资金管理中存在的问题

由于财务管理在企业中的不正确的位置，许多企业将统一的财务管理和会计核算工作纳入财务部门职能，会计工作混为一谈，认为资金管理好钱，银行的收支管理简单。由于中国的中小企业在金融机构，投资或对外借款更加困难，所以他们的资金来源主要是企业的自有资金，亲戚和朋友提供的贷款资金和资金的其他部分，和留存收益。因为现代财务管理意识的资金管理，理论知识的缺乏，尤其是资本管理知识更新慢，因此不能在财务管理中资金管理的核心功能的充分发挥。所以企业的财务人员只是钱是好的管理者，没有资金短缺，维持现状。不改革创新，导致基金管理职能缺乏。



资金使用计划缺乏。绝大多数中小企业制定资金使用计划，缺乏了解，缺乏资本管理制度，没有形成科学的高度集中的信息管理平台和资本运作平台，使企业决策者不能通过任何信息手段实施有效的管理，监督企业的资金控制。资本计划的执行。大多数企业缺乏足够的预算计划的执行是不理解。在使用和操作过程中的随机性资金过大，对资本预算开始发展并不能真正成为企业生产经营活动的基础上。计划与现实脱节，计划经常改变，紧急将资金管理失效，严重影响企业资金的正常运作。资金占用与短缺难以调节，部分中小企业资金沉淀严重，周转




率过慢，资金占用不合理，应收账款居高不下，产成品占用资金过多，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。在企业资金投资活动中，一般都是企业的上层主管凭经验进行主观决策，往往未将可行性分析作为企业投资决策的重要组成部分，而且一般是增加企业的固定资产等对内投资，而对外投资相对较为薄弱。然而中小企业的补充资金大部分靠借债来支撑，又有想迅速扩大规模的冲动，导致大量的资金占用在存货，应收账款以及固定资产项目上，一旦市场变化，销售不畅或者存货跌价，以及客户无力偿还应收款，企业就没有多余的金来应对持续的生产需要项，比如发工资、买材料等，于是资金链断裂，陷入被动甚至破产。



三、目前中小企业资金管理出现问题的原因解析

1． 间接融资的所有制歧视

我国证券市场经过 10 几年的发展，为我国众多企业( 主要是国有大中型企业) 提供了一条主要融资渠道，但对大多数企业，尤其是中小企业，外部资金的主要来源仍然是间接融资( 以向国有商业银行贷款为主) 。但是就国有银行而言无论从资金的安全性，还是经营战略，操作方式等都倾向于国有大型企业。正是由于四大国有银行先天性的体制因素，主观对于中小企业的歧视，造成了国有银行对中小企业金融服务效率低下，成为中小企业融资难的一大根源。



2． 直接融资障碍

在西方国家，公司制中小企业必须支付高额的企业所得税，但由此得到的好处是有权以债券和股票的形式向社会直接融资而我国的中小企业，虽然尽了上缴企业所得税的义务，但仍然不能完全享有自由发行债券和股票的权利，2004 年我国出台了一个对证券市场有着长远影的响政策，即国务院批准在深圳证券交易所在主板市场内设立中小企业板块。虽然对于企业上市有若干制约条件，但是对于企业的融资起到了重要的作用，使一些经营状况良好的企业不仅仅局限于银行贷款。



四、完善中小企业资金管理的对策

为了提高企业的资金周转速度和使用效率，节约资金成本，企业管理和财务管理，员工和企业要努力提高自身素质和技能。尤其是财务管理应是企业财务管理方面的学习，提高财务管理水平，在认真和改变企业管理中的缺陷做一份好的工作，通过自己的知识。企业的管理应该与财务管理制度，遵守领导科学决策，减少资金浪费，使企业走向良性发展。另外，中小企业也应遵循企业营运资本管理的几个方面，应根据需要和节约为基本原则，确定合理资金需求。通过对资本预算编制合理的货币需求量。预算包括现金收入，现金支付，剩余资金的使用；如果没有足够的资金，融资等。如果做长期的资金预算有困难则可以先做短期的资金预算，可以先做三个月或者半年的资金预算，只要做好未来一段时间的现金预算，剩余的现金就可以充分利用。保持合理财务杠杆切实降低财务风险，企业的资金可以从多种渠道、用多种方式来筹集，不同来源的资金，其可使用时间的长短、附加条款的限制和资金成本的大小均不相同。这就需要企业在筹资时不仅

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