财务监督管理制度

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财务监督管理制度

第一条 为了加强公司财务管理,强化财务监督,规范经费支出行为,增强经费的使用效益，制定本制度.

第二条 公司各项经费实行统一预算管理，本着力求节约，的原则，编制年度经费预算方案。

公司年度经费预算方案每年下半年由公司各科室根据职能分工和业务需要，提出次年初步经费预算计划,由财务科汇总,经公司分管财务领导审查，提交公司办公会议审定.

第三条 严格各项费用开支的审核报销手续.

（一）送财务科报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性，票据必须注明开票时间,单位、物品名称、数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予以退回，对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改。

(二)报账程序:经办人填写报销凭证及单据，送会计审核签字，分管领导签字,由公司财务分管领导签字后方能报销。

（三）经费支出每笔超过1000元（含）原则上必须通过银行转帐支付，特殊情况经公司办公会研究通过后,方可支付现金。

第四条 因公借款须填写借条，经公司财务分管领导及主要领导批准方可借款;公务完成后两周内还款或办理财务结算手续.越期不办理还款或财务结算手续的：一是通报批评；二是一




年内不准再借款（特殊情况，经领导签批除外）.财务借款不能跨年度结算报帐。个人非因公不得借用公款。

第五条 各科室分管领导要严格把关各项支出，厉行节约. 第六条 规范大额材料、设备采购询价过程，由设备采购分管领导组织询价小组成员召开询价工作会议，并邀请建委监察室参与监督。

第七条 规范财务监督。每半年由财务科在公司办公会议上(公司中层以上干部参加)公布单位财务支出情况。每两年邀请审计部门对本办财务支出进行一次审计,切实加强财务监督.

第八条 每月财务支出情况报表，由财务科人次月20日前报公司主要领导并进行公示.

第九条 财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表，按规定妥善保存并装订归档。

第十条 财务人员应依法依规执行有关各项财务法规，履行各项财务职责。对违法违规行为,要坚持原则,依法办事。

第十一条 加强财务管理，搞好财务工作,涉及到单位、个人利益的具体经济行为是公司全体工作人员的共同责任，共同遵守.



阜阳市排水有限责任公司

2017年元月1日

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