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集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度 第一章：总则
为规范集团公司的财务管理工作，加强财务监管，保障公司资产和财务的安全，本制度制定。本制度适用于集团公司及其下属子公司。各个单位应严格遵守本制度的规定。
第二章：财务组织与管理
一、集团公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。公司财务部门应当定期召开财务管理会议，制定财务管理计划和控制方案。
二、各个单位应当设立财务科室或者专门人员，负责本单位的财务管理工作。各个单位应根据实际情况制定本单位的财务管理制度。
三、集团公司及其下属子公司的会计账簿、财务报表应当按照国家有关法律法规以及财政部的规定进行编制。
四、财务部门应当加强财务监管，严格执行财务授权制度，防范和制止各种形式的财务违规行为。
第三章：财务预算与执行
一、集团公司应当制定年度财务预算，明确预算管理部门和预算执行责任单位，制定预算审核和执行程序。
二、各个单位应当制定本年度预算，并及时将预算送交预算管理部门进行审批。各个单位应当按照预算执行计划，组织预算执行工作，各项支出必须有预算，超出预算的支出必须经过公司领导及财务部门审批，并作出合理解释。
三、集团公司应当定期进行预算执行情况检查，发现问题及时采取补救措施。各个单位应当配合做好预算执行情况的信息报告工作。
第四章：财务收支管理
一、集团公司和其下属子公司的财务收支，必须通过银行系统进行，不得私存或转移资金。
二、各个单位应当设立财务专户，并按照规定设置不同账户，财务专户应当实名制管理。
三、各个单位应当对自有资金进行统一监管，防止非法挪用，确保资金的安全。
第五章：财务审计
一、集团公司应当建立内部审核机制，并配合财务部门进行内部审核工作。
二、各个单位应当按照规定进行自查自纠，及时整改存在的问题，保证财务报表的真实性、完整性和可靠性。
三、集团公司应当定期进行外部审计工作，确保财务管理工作的公正、公开、透明。外部审计应由具有相关资格的审计机构进行。
第六章：财务报表和财务信息的管理
一、各个单位应当建立健全财务信息管理制度，切实保证财务信息的准确性、完整性、及时性。
二、财务报表应当反映公司的真实财务状况，不得虚增收入、不得隐瞒负债。所有财务报表必须得到财务部门的审核，并在规定时间内报送公司领导。
三、集团公司应当将财务信息管理纳入信息化建设之中，建立计算机化管理系统，确保财务信息的安全、可靠和保密。
本文来源：https://www.wddqxz.cn/931d5389142ded630b1c59eef8c75fbfc67d946c.html
2023-04-21
