建筑工地财务操作流程

2023-03-22 08:14:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务操作流程工作安排

一、材料账务操作流程：材料帐

1、各工地班组长根据工地需要购置的材料,填写材料申报单,签字,交由采购员购买;

2、货到工地现场,由工地班组长验收务必让各供货商提供送货单,双方签字;

3、班组长根据收货单,将本批购进的材料做大体的分类,填写材料结算表;并及时交于采购员,确认,签字

4、采购员将材料结算单附收货单购货原始凭证给领导审批签字;

5、此后,将此凭据交与会计处;

6、会计根据此结算单进行账务处理;处理如下：

A,、根据此结算单,电脑入账,按工地分类输入本批购进的材料名称,规格,数量;

B、做记账凭证,将材料结算单及其原始凭证附于记账凭证后; C、结算方式：

a 、长期合作的固定供应商：

成立专门的应收账款往来账簿,在账簿上作记录;方便对账结账时,对资金往来情况一目了然;此类客户结算方式,通常为为月末分批分量或年终一次性结算,以现金或承兑方式结算;

b、个体户或散户的临时供应商现金支付的：

由采购员当时结算的,登记账簿,设立现金流支账簿,做好登记;

此账务处理的利处：操作方便,往来账目清晰,方便领导对料,对账以及供应商结算,不易出错需要各工地班组长、施工员、采购员、财务相互配合

二、现金日常零星流支账务处理：

A、此类流支分为：

1、在建工程所需资金：一切用于工地的的资金小件材料工具等,现金结算的、为“在建工程-材料”支出成立现金账簿;

2、办公管理所需资金：除工地所需之外的,办公、管理、食堂所需资金;为“管理费用” 成立现金账簿;

B、现金账务操作流程：

采购员与财务处领用相应现金,每发生一笔现金交易,都需提供相应的票据,给领导签字,做现金流水记录,并将签好字的票据,及现金支出记录提供给财务,财务审核,做到账目与票据相平;每月或个月进行一次对账;

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三、分包工程的劳务支出处理：

工地诸多工程为分包工程,关于个工程队的人工工资结算方式可分为一下：

1、按月结算

财务每月制作实发工资表,以领导签字认可为准,以固定工资形式发放,由各工程队负责人领用发放;以现金或汇款形式发放;根据现实情况而定;