企业内部控制基本规范暨内部控制与风险管理

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◇ 内部控制缺陷

企业内部控制基本规范暨内部控制与风险管理

培训收益：

本课程将帮助您掌握以经营风险为导向的内部控制理论、实施方法和实施技能。

您将学习掌握：

1.掌握先进的内部控制及职业舞弊等理论

2.掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进 3.提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的控制环境 4.明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法 培训内容：

第一部分:内部控制理论 1.内部控制理论演变过程 ◇ 内部牵制时代 ◇ 内部控制时代 ◇ 内部控制3要素

◇ 内部控制整体框架：5要素 ◇ 萨班斯（SAX）法案 ◇ 企业风险管理：8要素



案例分析之一：法国兴业银行内控失败案 案例分析之二：巴林银行倒闭案 2.中国企业内部控制的制度进展过程 ◇ 国资委的规定

◇ 财政部、审计署、证监会、保监会的规定 ◇ 企业内部控制基本规范

◇ 企业内部控制应用指引（征求意见）

◇ 企业内部控制评价指引、鉴证指引（征求意见） ◇ 证券交易所的规定

第二部分:内部控制方法和原则 1.内部控制方法 ◇ 组织规划法 ◇ 职务分离法 ◇ 授权批准控制法 ◇ 会计控制法 ◇ 预算控制法 2.内部控制设计原则 ◇ 全面性原则 ◇ 重要性原则 ◇ 制衡性原则 ◇ 适应性原则

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◇ 成本效益原则

案例分析之三：美国安然公司财务舞弊案 第三部分:《企业内部控制基本规范》解读 1.内部环境 2.控制活动 3.风险评估 4.消息与沟通 5.监督

第四部分:关键业务内部控制设计举例 1.货币资金内部控制设计 ◇ 现金收支流程 ◇ 货币资金关键控制点 ◇ 货币资金控制设计技巧

案例分析之四：不合格内部控制制度分析有限公司出纳岗位内部控制 案例分析之五：某电视机厂发生挪用贷款案 2.销售及收款环节的内部控制设计 ◇ 销售及收款流程 ◇ 销售及收款关键控制点 ◇ 销售及收款控制程序

案例分析之六：优秀内部控制制度分析公司销售内部控制制度 案例分析之七：某电视机厂发生挪用贷款案 3.采购及付款环节的内部控制设计



◇ 采购及付款流程 ◇ 采购及付款关键控制点 ◇ 采购及付款控制程序 4.担保与融资的内部控制设计 5.投资环节的内部控制设计

案例分析之八：某国际信托投资公司内控缺陷案 6.财务风险预警系统设计 7.集团公司财务控制设计

案例分析之九：某集团公司内控设计分析 第五部分:内部控制评价 1.内部控制评价内涵 2.内部控制评价内容 3.内部控制评价原则 4.内部控制评价主体 5.内部控制评价标准 6.内部控制评价方式 7.内部控制评价报告

案例分析之十：应收账款内部控制评价 主讲专家：孙博士

北京师范大学哲学系博士，著名财务管控、企业内部控制咨询专家。20多年财务管理及研究经历。研究领域：会计准则、内部控制、预算管理和财务报表分析，在财务系统管理方面有丰富的实战经验。现任职于国家财政部财

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政科学研究所,曾任职于中国国际电子贸易公司、中国航天科技集团、中诚信会计师事务。中国注册会计师,中国注册资产评估师,土地估价师。20222022，University of Michigan at USA ，访问学者；北京百慕高科内部控制制度设计者,北京华垦上市公司内部控制制度设计者,北京有线电视台内部控制制度设计者，中国航天科技集团烽火机械厂内部控制设计者。《会计研究》、《财政研究》、《经济体制改革》、《中南财经大学学报》等核心刊物上共发表论文49篇，在中国时代经济出版社和经济管理出版共出版了专著6部,编著5部，英文译著1部，独立撰写了所内研究报告6个，申请省部级研究课题1个，世行项目课题1个。著有：《内部会计控制关键控制点设计》,经济管理出版社；《美国财务会计准则N0：149150 衍生金融工具和套期保值会计》，经济管理出版社；《内部控制案例分析》，中国时代经济出版社；《现金流量表编制指南》，中国财政经济出版；《合并财务报表编制指南》，中国审计出版社。

曾咨询及培训的客户有：国家电力公司、华垦集团、石家庄经济开发区、中国石化总公司、中国新鑫房地产集团、北洋咨询集团、中国航天科技集团、西南航空公司、新希望集团等100多家企业讲授过《新会计准则》、《内部控制》、《企业风险管理》、《全面预算管理》、《纳税筹划》、《财务报表分析》、《企业绩效评价》、《内部审计》、《成本控制》、《现金流管理》等，孙老师授课中列举大量的实际案例，授课风格：系统，具体，实战，实用，实效。学员反馈：务实，易懂，直接，治本，管用，由孙博士主讲的：新会计准则执行中难点深度解析高级研修班;《企业内部控制基本规范》暨内部控制与风险管理高级研修班客户满意度均达到96%以上，实实在在为企



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业解决了财务管理难题，受到客户的一致好评。

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