下属公司财务管理流程

2022-12-30 18:49:19   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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下属公司财务管理流程

下属公司财务管理流程

为加强下属公司财务管理,有效控制费用支出,保证投资人和经营者的合法利益,使投资人及时掌握下属公司的经营状况,特制定本流程。

一、 日报表管理

1、各下属公司应于每日下午6时前将财务收支日报表、销售明细日报表、库存商品进销存日报表、赠品日报表传真至总公司财务部和执行总经理。 2、财务收支日报表由出纳编制,销售明细日报表由会计编制,库存商品进销存日报表、赠品日报表由库管员编制。

3、各日报表编制完成后由下属公司会计复核,城市经理审核后方可上报。 4、总公司会计严格审核各下属公司日报表之间的钩稽关系是否平衡,发现问题及时向执行总经理反映,并由下属公司解释原因,审核无误的日报表经汇总后报送执行总经理和董事长。

5、日报表报送流程 1城市经理 2会计

3出纳、会计、库管 4总公司会计 5编制 复核 审核 6执行总经理、董事长 7审核

6、日报表格式附后。 二、 财务收支两条线管理

1、各下属公司所有经营收入原则上应全部转入总公司帐户,总公司根据下属公司的要货计划进行抵扣,各下属公司的支出项目由总公司另行安排。


2、各下属公司应于每月25日前上报下月支出预算明细(工资除外),并分上、下半月编制,未按时报送预算的,视同无支出,总公司将不予划款。 3、各下属公司支出预算由会计编制,经城市经理审核后,报送至总公司会计,总公司会计依照管理制度和费用标准进行审核,审核无误后上报执行总经理和董事长。

4、费用预算应与销售收入挂钩,总公司根据各地区的`经营情况制定销售费用率,下属公司的费用支出不得超过销售费用率标准。

5、下属公司的预算经审批后,总公司将在每月1日和16日分两次从下属公司上交的经营款项中划转。

6、坚持专款专用的原则,未经总公司批准,不得互相挤占和挪用。 7、预算内支出由下属公司掌握使用,预算外支出需单独申报,由执行总经理和董事长批准后方可执行。

8、总公司依据各下属公司经营状况分别制定库存限额,库存限额按成本价计算,未达到库存限额的,由总公司补充货源,超过库存限额的要货计划,原则上不予发货。

9、为节约财务成本并便于操作,当经营款项每达到元(具体由总公司协商制定)则必须转入总公司帐户。

10、支出预算编制报送流程 总公司会计 城市经理 下属公司会计 执行总经理、董事长 编制审核发现问题 复核 反馈审批

11、支出预算表格式附后。 三、 授权审批权限

1、各下属公司的支出预算由执行总经理和董事长终审。


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