电商财务管理制度

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电商财务管理制度

电商财务管理制度

一、总则为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作10、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作四、业务流程4.1. 银行存款付款控制流程4.2. 记账凭证账务处理流程4.3. 费用报销管理流程4.4. 付款流程4.5. 应收账款管理流程4.6. 存货审计流程4.7. 收入审计流程4.8. 货币资金审计流程4.9. 成本审计流程4.10. 利润审计流程4.11 纳税申报流程五、相关制度规范5.1、费用报销管理规范1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管-理-员签字的.入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销5.2、转账支票管理规范1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收






据和原始凭证的金额完全一致。3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。5.3、会计档案管理规范1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。电商部财务管理制度2016-06-28 9:59 | #2楼总则：为规范本部门财务管理流程，严格要求收支必须在公司财务部门掌握控制，特制定以下制度。一 :产品定价及更改流程。a 所有销售产品预售价格再上线前有电商部制定价格表交郑总审核，由总经理批准后交财务部备案。无变更申请及备案，财务一律按此单价对帐。B在线产品如需打折或降价，必须由电商部书面变更价格申请，交郑总审核，总经理同意后交财务备案。由批准后开始执行。 二：产品管理制度a、 本厂订货电商部填写《内销订单生产通知单（印刷）》交郑总审核，转发生产（生管）、仓库（主管）及财务（会计）一式四联。生产完成入库后，仓库根据《通知单》填写《内销产品出货单（印刷）》（一式三联）交电商部签收。并将财务联交给财务（会计）。 b、外购①需要外购商品，由电商部填写《电商部外购申请单（印刷）》交郑总审批、总经理审批。再由电商部打印订单（采购部手工单格式）、交总经理签批。到货后，直接到电商部入库。供应商送货单必须有二人以上（经理）核实并签名。②交货完成后，电商部填写《费用报销单》附订单复印件、送货单及发票（收据）。财务审对无误后交总经理批准方可付款。C 财务建立内部销售产品入库账目以备月底盘存。三：出货流程a 、电商部按销售出货，并填写《电商部销售单（印刷）》（一式二联），注明客户、品名及单价较经理审核后发货。每月底交财务（会计）对账。b 、每月底电商部经理组织本部门对库存盘点一次，将盘点明细交财务备查。四：货款管理所有销售收入必须进入公司指定账户，所有销售必须走公司流程。严禁其他途径销售及往来，或出货不入账擅自改变价格销售等行为，一

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