《税收筹划研究》课程教学大纲(2022)

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《税收筹划研究》课程教学大纲

一、课程名称

1．中文名称： 税收筹划研究

2．英文名称：Research on tax planning

二、课程概况

课程类别：专业选修课 学时数： 32 学分数：2 适用专业：会计学、财务管理 开课学期：第二学期 开课单位：经济管理学院 三、

四、教学目的及要求

本课程的教学，涵盖了税收理论与政策、税收筹划、税收征管、税收法律、国际税收等领域。通过对企业司组织结构、营销策略、财务战略、公司多样化战略等方面的节税设计、节税选择等税收策划策略的分析与研究，旨在学生能全面掌握税收基础理论知识，建立税收制度和企业运作的知识体系，并能在现行税法框架下，能使学生理论和实务相结合，具备运用税收筹划为公司管理提供具体策略的能力。

五、课程主要内容及先修课程

1、课程主要内容：

第一章 税收筹划理论与研究综述

主要内容：讲述税收筹划的理论发展，对我国税收筹划主题相关研究进行综述，旨在掌握税收筹划的理论基础，对税收筹划主题研究方法、研究内容、研究成果进行比较系统的学习和了解。 一、税收筹划的产生与发展 二、税收筹划的基本理论 三、税收筹划的研究综述 第二章 战略管理下的企业税收筹划

主要内容：讲述在企业战略管理体系下，各企业战略环节和税收筹划之间的关系，旨在掌握企业税收筹划应服从于企业战略管理目标，企业战略管理目标和税


收筹划要素之间的对应关系体现。 一、企业战略管理

二、企业战略管理与税收筹划的关系 三、企业战略目标与税收筹划要素 第三章 企业组织结构安排与税收筹划

主要内容：讲述伴随企业组织结构演变的税制变化，以及目前税制政策下，不同组织结构存在的税制问题。着重讲述多种组织结构在不同税制政策下的差异表现，以及在新设立、扩张发展和跨国等安排企业组织结构中，税收筹划的具体内涵。

一、企业组织结构战略与税收筹划 二、企业组织形式的税收筹划 三、安排企业组织结构战略的税收筹划 第四章 企业市场营销战略与税收筹划

主要内容：讲述企业在不同营销战略下的税制差异及其运作。着重讲述营销环节和营销费用方面的税制差异和基于税制的营销方案比选。 一、市场营销战略 二、营销与税收筹划

三、营销管理活动中的税收筹划 第五章 企业财务战略与税收筹划

主要内容：讲述企业筹资、资金运营和收益分配等环节的税制差异及其企业运作。着重讲述不同筹资方式下、投资、企业重组、信用政策、成本管理等各方面的税制差异和基于税制的运作方案比选。 一、企业财务战略 二、筹资战略中的税收筹划 三、资金运营战略中的税收筹划 四、收益分配战略中的税收筹划 第六章 企业人力资源管理与税收筹划

主要内容：讲述企业人力资源管理下的税制差异和企业运作。着重讲述不同薪酬激励制度下，企业基于税制差异的运作方案比选。 一、企业人力资源管理 二、人力资源管理与税收筹划

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