分析师盈余预测修正对股价漂移的影响研究

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分析师盈余预测修正对股价漂移的影响研究

丁方飞;汪琼;杨梦旋

【期刊名称】《财会通讯：综合版》 【年(卷),期】2016(000)002

【摘 要】本文以2008～2012年分析师对A股上市公司的盈余预测数据为研究样本,研究年度盈余公告后分析师盈余预测修正对股价漂移的影响.研究发现:在事件窗口内,公告后分析师修正盈余预测提高了盈余反应系数,增强了盈余公告后市场的反应程度;在漂移窗口内,公告后分析师盈余预测修正不仅直接减轻股价漂移的程度,还间接通过影响未预期盈余减轻盈余公告后漂移现象.研究结果说明市场对分析师盈余预测修正信息反应滞后,存在漂移现象. 【总页数】4页(P3-6) 【作 者】丁方飞;汪琼;杨梦旋

【作者单位】湖南大学工商管理学院;湖南大学工商管理学院;湖南大学工商管理学院

【正文语种】中 文 【相关文献】

1.分析师盈余预测对企业盈余管理方式选择的影响研究——基于三种盈余管理替代的视角 [J], 王松;李萍;李芳

2.审计质量、分析师盈余预测与上市公司股价信息含量 [J], 李刚 3.自媒体信息披露、分析师盈余预测准确性与股价同步性 [J], 陈东玲 4.经济政策稳定性、证券分析师盈余预测与股价同步性 [J], 王骏飞


5.问询函监管对分析师盈余预测行为的影响研究 ——基于沪深交易所财务报告问询函的证据 [J], 王丹

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