论如何增加住房公积金增值收益

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论如何增加住房公积金增值收益

前言：按照1999年我国出台的〈住房公积金财务管理办法〉规定，我国住房公积金取得收益有四个渠道，一是存款利息收入；二是委托贷款利息收入；三是国债利息收入；四是其他业务收入。但住房公积金管理办法规定，住房公积金的增值收益只能用于建立住房公积金贷款的风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。而按我国目前的银行利率和住房公积金的存贷利率，住房公积金管理中心存贷利差收入最多可以应付其管理费用。目前，全国约有一半左右的住房公积金管理中心处于坐吃利差的状况；而购买国债，也仅仅是作为住房公积金的一种保值手段，长此以往，将无法建立住房公积金贷款的风险准备金和城市“廉”租住房的补充资金。因而，现行的住房公积金运转模式不具备应付风险的功能和补充住房资金的功能。



关键词：增加、住房、控制、管理

按《住房公积金管理条例》规定，职工和职工所在单位缴存的住房公积金归职工个人所有。但同时又规定，住房公积金的增值收益只用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市“廉”租住房的补充资金。这样，住房公积金所有权人就失去了应当享有的资金增值收益权利，体现不出住房公积金所有权者的权益。就目前住房公积金现状要扩大增值收益需从以下三方面入手。



一、加强会计内部系统控制

1、在资金管理上，严格银行开户手续，清理、压缩闲置账户，用好用活资金；做好资金使用测算，调整资金存量结构，尽量减少账面活期资金，提高资金运作效益；加强银行对账制度，及时核查未达账项，确保账账相符。



2、在资金控制上，坚持大额资金调度集体审批制度，以杜绝住房公积金中心管理者的独断专行，抓好授权批准控制落实，建立和完善法人内部授权管理制度。



3、在资金使用上，业务部门和资金核算管理部门双控审核，前台、后台业务操作分工明确，公积金贷款的受理审批与资金拨付、归集业务的审批与发放相分离，使用资金的部门，无权划拨资金；划拨资金的部门，不能决定资金的使用。做到资金的计划、使用和核算相互分离、相互制约，把资金风险降到最低。执行、调整存款计划要引入量化管理、科学决策。例如，一笔存款到期可能转存3个月、1年、3年期都符合预定的存款计划，该如何选择呢？这种情况原则上要“先长后短”，一方面是因为，长期优先可保证收益增加，另一方面是因为，我国高利率保持时间较短，长期存款有时时机难得。再如，遇到利率上涨情况，近期存入的定期存款是否要取出转存，不能靠主观判断，要算出两种情况的收益率进行比较，因为测算方法简单，这里不再复述。总之，遇到情况后要尽量避免主观臆断，科学决策才能取得更好的效果。






二、加强资金的精细管理

因为公积金管理中心管理的资金数额巨大，业务频繁，存款管理过程中几十万甚至上百万的差距，或一两日的耽搁往往不会引起重视，其实这中间的盈利潜力还是很可观的。例如，假如 1亿元定期存款到期后，经办人员报告科长，制定转存计划，然后上报主管主任批准，审批手续完成后，在第三天转存为一年定期，这三天过程中损失利息是多少呢？按目前利率计算为：



100000000Х（2.25%-0.36%）Х3/360=15750元

若该中心有20亿存款，转存用时均为3天的话，每年会就产生31.5万元的利息损失。这种情况其实很容易避免，只要在存款到期一周之前履行审批程序就可保证在到期当日转存。可见只要在此类细微的地方多留意，多想办法，就能在原有基础上把存款收益水平进一步提高。



三、要加强资金增值服务

银行应推出为公积金管理部门量身定制资金增值服务方案；银行存款：单位活期存款、单位协定存款、单位通知存款和单位定期存款；债券投资：银行柜台市场和银行间市场；凭证式国债，记账式国债。



四、建立和完善财务监督机制，确保资金安全运行

（一）建立和实施住房公积金权力运行机制，强化对住房公积金重要行政权力运行的控制。要在业务循环中分析查找每一项权力在运行过程中可能产生不廉行为的风险点和风险等级，制定每个关键环节控制要点的有效方法和操作规范，并在权力运行过程中，严格按照运行流程图设定的程序规范行使，做到运行全过程透明、公开、公正。



（二）接受职能部门全方位的检查监督，如行业主管部门监督、审计监督、财政监督、司法监督。接受职能部门依照国家财务制度，金融管理法规及相关政策对住房公积金管理中心资金管理运营具体业务开展过程的监督，接受职能部门审查资金的财务管理及使用效果，接受职能部门检查资金管理的合规性，对发现的问题及时整改。



（三）重视和加强住房公积金管理中心内部监督，使日常的管理工作符合各项业务管理制度要求。一方面，通过内部稽核部门对各项业务活动进行内部核查，做到自我约束，及时纠正工作中出现的偏差，实现业务管理的内部监督，有效规避资金管理风险。另一方面，住房公积金管理中心应从业务管理职能出发，作为监督主体对住房公积金缴存单位及职工、受托银行等实施监督。



以上是对完善住房公积金存款管理工作的一些想法，一定还有很多疏漏之处。兵法云：“兵无常势，水无常形，能因敌变化而取胜者，谓之神。”公积金存款的管理也是相同的道理，我们要根据形势变化，灵活的处理各种情况，不断地

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