差旅费报销管理制度模板

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差旅费报销管理制度

（2010年8月第一次修订）

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，如尚有未清理款项，不得借款，因此而延误工作者责任自负，特殊情况由总经理特批。对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行实报实销。 （1）住宿标准（金额单位：元/晚）：

省会城市/其他直

北京、上海、深圳 地级市

辖市

200 150

150 120

250 200

地区/人员 县级市及以下 120 100

（副）总经理 实报实销 经 理 其余人员

（2）伙食补助费（金额单位：元/天）：

省会城市/其他直

地级市

辖市



地区/人员 北京、上海、深圳 县级市及以下

（副）总经理 实报实销


经 理 其余人员

50 50

30 30

30 30

30 30

（3）市内交通费：

实报实销，确实需要打车的经批准上级主管批准后才可报销。 （4）交通工具标准： 工具/人员 总经理 经 理 其余人员

飞机 普通舱 预申请 预申请

火车 软卧软座 硬卧硬座 硬卧硬座

轮船 二等舱 三等舱 三等舱

长途汽车 实报 可乘 可乘

出租车 实报 实报 预申请

（5）通讯费标准： 通讯费补助10元/天。 三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位安排或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费、通讯费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

如公司已承担了中餐、晚餐，则不再享受伙食补助。 （三）交通费报销办法

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费按实际的路程油耗及相关的过桥过路费实报实销（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

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