财务收支审计报告

2022-12-25 09:09:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务收支审计报告

根据总公司的安排;我们对你单位2011年4月－－2012年3月的财务收支进行了内部审计;现将审计情况通报如下：

一、基本情况

你单位现有在职员工8人实际在岗5人..2011年4月起至2012年3月期间;购进稻谷2;167 吨;其中早籼稻1;725 吨;晚籼稻442吨..销售菜油33;735公斤较上年同期增加3;375公斤;实现人均月工资收入2;088元较上年同期的1;842元增加246元..2012年3月末经费结余29.77元..

二、财务收支情况一、收入合计177;138元..

总公司下拨的各项经费计176;138元其中工资性经费127;986元；收河北厂日常搞卫生收入1;000元..

二、经费开支总计177;362.50元其中工资性支出123;468元;占工资性经费收入的96.47%;较上年高1.3%..用于职工工资117;255元；差旅费1;560元；过节费3;525元；升溢返回1;128元；装卸搬运费2;944元；玉米运费、装车费22;014元；招待费19;270.50元含春节走访2;540元..占总支出的10.86%;较上年同期的招待费18;287.50元增加983元；电费1;350元；电话费293元；包干电话费1;260元；包干手机费1;200元；报纸胶带等零星开支1;198元；熏蒸费、营养费2;270元；扫帚畚斗等1;000元；翻漏520元；购编织袋100元；防暑药品89；其他零星办公费386元..

三、存在的问题和建议

审计情况表明;你单位财务制度健全;财务开支趋向合理;帐务处理操作也较规范;

发票审批手续齐全;每一张发票都有经手人、证明人签字和领导审批..但是你单位仍存在一些问题;为此提出如下建议：

1、还存在少许招待费的发票只有经办和证明人的签名;但未注明开支用途..按要求每一张发票都要注明开支用途;希望在下一个年度里能得到改正..

2、存在有些发票内容的填写不规范..按规定发票包括代发票上的内容应写明名称、数量、单价和金额..对于非农副产品的出售;可以取得原始发票的;严禁贪图便利以自制发票替代;以保持原始发票的真实性..希望所领导能引起重视;新的年度里不再有类此情况出现..

3、你单位的招待费开支过大..2011年度的招待费比上年度增加的金额虽然不多;但占费用总支出的比重很大;达10.86%;平均每月达1;605多元;希望在新年度里严格控制不必要的招待;压缩不合理的开支;降低招待费支出..

总公司内审小组