基层预算单位部门决算分析报告撰写提纲

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基层估算单位部门决算剖析报告撰写纲要



一、单位状况



（一）基本状况。



1．主要职能。



2．机构状况，包含当年改动状况及原由。



3．人员状况，包含当年改动状况及原由。



（二）当年获得的主要事业收效。



概括单位工作展开状况及主要事业收效。



二、收入支出估算履行状况剖析



（一）收入支出估算安排状况。



包含单位收入、支出年初估算安排状况，与上年对照状况及增减改动原由 ( 可用柱形图或折线图 ) 。



（二）收入支出估算履行状况。



当年收入支出估算履行基本状况，与上年度对照状况，包含增减绝对值与幅度，增减改动主要原由 ( 可用柱形图或折线图 ) 。



1．收入支出与估算对照剖析。



（ 1）预、决算差别状况，可分收入支出功能科目、分单位、分收



入支出详细项目逐项对照（可列表） 。

（ 2）差别原由剖析。 差别较大的应剖析到详细收入支出功能科目和详细单位。



2．收入支出构造剖析。



（ 1）各项收入占总收入的比重， 各项支出占总支出的比重 （可分别





制作饼状图） 。

（ 2）收入支出与上年度对照状况及原由剖析( 可用柱形图或折线 图 ) 。

3．支出按经济分类科目剖析。




（ 1）“三公”经费支出状况：可进行上下年对照、预决算对



照，人均支出状况剖析（可做表、柱图、折线图） 。

（ 2）会议费支出状况：可进行上下年对照、预决算对照，人均支



出状况剖析（可做表、柱图、折线图） 。

（ 3）培训费支出状况：可进行上下年对照、预决算对照，人均支





出状况剖析（可做表、柱图、折线图） 。

（ 4）其余对单位影响较大的支出状况。

（ 5）要点经济分类支出中存在的问题及改良举措。





4. 财政拨款收入、支出剖析。

剖析财政拨款收入、支出整体状况，支出要依据基本支出和项目 支出剖析详细组成及特色。



（三）年终结转和结余状况。



1．分资本根源、 资本性质结转和结余状况，



特别是项目经费结转

和结余状况。



2．结转和结余规模较大的原由剖析及消化结转和结余的对策。



（四）与估算支出有关的其余指标剖析。



对财产、欠债信息进行剖析，主要剖析与上年度对照状况，包含



增减绝对值与幅度，增减改动主要原由



( 可用柱形图或折线图 ) ，对预

算编制和履行的影响等。



（五）绩效目标达成状况。





1. 概括项目绩效目标达成状况。

2. 概括本单位整体支出绩效目标实现状况（若有）。

（六）当年估算履行及绩效管理中存在问题、原由及改良举措。三、今年度部门决算等财务工作展开状况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审查状况。 （二）本单位决算及绩效信息公动工作展开状况。 （三）对单位决算管理及报表设计的建议建议。

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