财经纪律十五条禁令

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财经纪律十五条禁令



为进一步强化财务管理，严肃财经纪律，根据《会计法》以及公司相 关管理规定，特制定财经纪律“十五条”禁令。 一、严禁贪污、挪用公司资金 公司资金必须按规定存取、管理、使用，严禁贪污公司资金或将公司 资金非法挪作他用。 二、严禁设立“小金库”、账外账户 严禁设立“小金库”、账外开设银行账户，严禁保留账外款项或将公 司资金以个人名义存储。 三、严禁隐瞒、坐支保费或其他收入 各项收入必须及时入账，严禁隐瞒经营收入或不通过公司账务直接支 取公司收入。 四、严禁违规开设银行账户、出租出借公司账户 严禁违规开设银行账户或以公司名义开设为他人使用的账户，严 禁出租、出借公司账户为他人牟取利益。 五、严禁编制虚假银行存款余额调节表 严禁捏造、篡改、编制虚假未达账项，虚增虚减银行存款。 六、严禁单人保管财务印鉴、单人操作资金汇划 财务印鉴中的名章与财务专用章必须分人保管和使用，网银等资金管 理系统使用的客户证书、密码等电子认证资料，视同财务印鉴进行保管和 使用。通过网银等资金管理系统汇划资金的操作必须分别设臵制单、复核 和授权权限，资金支付至少应由两人共同操作完成。 七、严禁违规串户使用资金 严禁违规在收入户、支出户、固定费用户、变动费用户、投资金户及 其他专户之间人为、恶意串户使用资金。 八、严禁违规进行资金运作、设臵账外实体或私自对外担保

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