续贷额度合理性分析报告

2022-07-19 11:44:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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随着国家支持小微企业实体经济的力度逐年增加，政府、银行、企业间互动更为频繁，而三方的诉求各有不同。政府希望资金流向有实际需求的实体经济，为小微企业缓解燃眉之急；银行在各级任务的压力驱动下，希望更多的小微企业可以使用信贷资金；小微企业则希望在成本可控的情况下获得资金支持。在多方诉求的驱使下，对于小微企业单笔流动资金贷款（以下简称“流贷”）授信额度的确定却没有一致的标准，是否存在普遍不合理确定授信额度的情况？不合理授信对政府、银行、企业三方究竟是利是弊？一、目前小微企业授信额度的确定方法及优势

1.什么是授信额度。授信额度是指由银行批准的可以向公司客户信贷的或已经贷出的最高贷款本金限额。

2.授信额度的分类。授信额度一般可分为单笔贷款授信额度、借款企业额度和集团借款企业额度。单笔贷款授信额度（以下简称“授信额度”）是指单独被批准的贷款授信额度。该额度一般不允许重复借贷，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。

3.流贷授信额度确定方法。（1）一般测算方法。一般流动资金贷款需求分析是对借款人维持正常生产经营所需全部周转资金占用数量的分析。流动资金需求量的测算方法，可采用扩大指标估算法或分项详细测算估算法。（2）小微企业特色下的测算方法。小微企业大多财务管理不规范，这直接导致其提供财务数据只能作为额度测算的参考依据，而无法像大中型企业一样完全参考审计报表来测算额度。鉴于此，小微企业流贷一般根据授信人员对借款人生产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等的判断，测算借款人正常、合理的流动资金总量需求，通过分析现有流动资金的来源构成，分析借款人流动资金需求因何增加及该笔贷款投入后是否超过借款人合理支付能力、能否满足借款人正常运营的需要。分析借款人资金营运有无季节性及对流动资金的季节性需求等，据此合理确定流动资金的贷款金额。二、不合理测算方法概述

1.不合理授信的表现方式。（1）押品确定额度，即在申报阶段的额度主要取决于抵押物的评估价值，按照评估价值反推可获得的贷款金额。（2）客户需求确定额度，即客户提出申贷金额，在押品可覆盖的情况下，按照客户意愿申报贷款额度。

2.不合理授信造成的弊端——过度授信。过度授信即指给予超过企业经营活动需要的营运资金需求的授信。过度授信直接导致两方面的结果，一是小企业主不理性的投资行为，在获得银行过度授信之后，闲置资金停留在企业内，直接或间接导致小微企业主在没有分析企业实际还款能力以及投资回报率是否覆盖贷款本息的前提下，盲目寻找投资项目，极易形成信贷资金风险。二是形成资金挪用的风险，部分较为优质的小微企业在获取了大型银行相对而言较为低息的贷款后，基于企业主逐利性的本能，信贷资金极其容易流入民间市场，成为民间借贷的资本金，严重违反人民银行对于信贷资金用途的监管要求。三、浅析如何引导规避过度授信

1.继续挖掘互联网金融的深度。今年以来“普惠”概念的普及，使得银行业必须运用互联网的手段，挖掘出更多真正的普惠资金需求方，尽量避免各种线下规章制度造成的信息不对称。如供应链融资，便是有效利用互联网、链条、生态圈挖掘新需求的手段，将停留在全国核心大企业报表中的庞大应收账款盘活。再比如可以根据企业季节性经营周期，在不同季节灵活核定不同的额度，也可以根据企业主支付偏好一部分企业贷款额度和一部分个人贷款额度等。

2.增强信贷产品的灵活性。目前银行对客户核定一个额度后，客户经理为了减少工作量，均建议客户一次性全额支用，导致闲置资金留在账上，形成潜在风险。如果银行可以解决额度内随借随还且额度可满足大部分企业的需求，即可解决小企业主不理性投资的问题。此外，增加银行产品灵活性也可节约客户经理不断重新申报业务的精力，用于贷后走访客户和防控风险。

3.探索把控风险的新手段。为应对当前市场的多变性，银行应探索把控风险的新手段，从人为排查、审计逐步转向依靠网络系统进行早期预警、大数据筛查，甚至依靠市场形成自行纠错的模式。只有银行掌握有效控制小微企业贷款风险的新手段、新方法，才能增强银行内部对产品进一步创新和提升灵活度的信心。结论中国小微企业零售型、财务管理不规范的特点，导致了银行业小微企业流动资金贷款授信额度合理性的偏差，但无论是政府、银行、小微企业自身都已意识到问题的存在，近年来银监会对银行贷款的审查也逐步融入了授信额度合理性的排查，银行业不断针对小微企业开发的线上产品、大数据产品也较有针对性地避免了授信额度夸大的问题，而近年来一些较为稳健的小企业主也开始拒绝银行的大额信贷资金，仅支用自身需求内的额度。种种迹象均显示出市场对信贷资金的需求更加趋于理性，而伴随着银行未来运用大数据的形式更加深入、挖掘将更加彻底，将会引导信贷资金通过更加合理的方式或手段、有规模地流向更为需要的领域。