浅谈邮储银行内部审计现状与对策

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浅谈邮储银行内部审计现状与对策

浅谈邮储银行内部审计现状与对策

作为一种客观的评价体系，内部审计具有较强的客观性和独立性，在防范业务风险、完善内部控制方面发挥着重要作用，并为邮储银行的经营开展提供了建立性意见。然而在实际运行过程中，还存在诸多不利于邮储银行快速、稳健开展的问题与缺乏。所以，本文通过分析我国邮储银行内部审计现状，讨论相应的应对措施。 1邮储银行内部审计的现状 1.1银行内部审计严重缺乏独立性

一般来说，我国大局部邮储银行的管理形式是由高级管理层来指导开展监视工作，银行内部审计很容易受到经营管理层的影响，在经营管理上缺乏独立性和权威性，与董事会沟通的时机很少，所以严重影响了银行内部控制体系的监视与治理作用[1]。

1.2邮储银行内部控制存在破绽

近些年，银行内部控制体系由于受到邮储银行管理制度不完善、内部监视不力的影响而存在诸多破绽和缺陷，不法分子趁虚而入，由于制度破绽而引起的案件频频发生，在很大程度上由于内部控制存在缺陷和监视不力而导致邮储银行运营面临着极大风险，邮储银行运营本钱大大进步。 1.3内部审计技术落后

当前，对原始账目的审计是我国邮储银行内部审计的主要内容，审计方法或为详细审计的抽样审计，或为以个人经历为判断标准的抽样审计。审计手段的单一化，再加上审计方法的陈旧化、腐朽化，导致审计结果过于主观化、臆断本文由论文联盟搜集整理化，邮储银行的审计风险剧增。随着银行业信誉风险与日俱增，对风险的防范与控制显得尤为重要。对现代邮储银行来说，这种以人工为主的审计手段已相当滞后，严重阻碍了内部审计监视作用的发挥。 1.4内部审计力量薄弱


对审计结果来说，内部审计队伍整体专业才能及业务素质非常重要。现代银行需要的是综合型人才，即要具备足够的工作经历、专业的审计技术、丰富的税务知识、法律知识、计算机知识等[2]。目前，我国邮储银行内审还面临着诸多问题：内审人员的经历技术还比拟匮乏，专业胜任才能较差，内审人员装备比例不科学，同时缺少对内审人员的鼓励政策及绩效考核管理方法。 2邮储银行内部审计的强化对策 2.1提升内部审计的独立性

将原有审计导向全面风险审计，采用制度与风险根底相结合的审计方式；与此同时做好银行信息根底设施建立和软件开发工作，使银行内部审计信息、审计过程及审计管理逐步实现网络化、电子化和微机化，确保信息管理及传递效率得以进步，强化数据分析与监视力度，以便及时有效地分析与评估各部门和各支行的风险状况，并做好预警防范工作，从根本上节约审计时间、审计资金、审计人员及审计物资。同时，建立内审垂直管理制度至关重要，明确内审的地位、作用，建立健全薪酬管理制度、人事管理制度、财务管理制度等，确保内部审计实现独立性、权威性，从根本上杜绝互相包庇、互相依赖。

2.2不断建立和健全内部控制体系

通过加强银行内部控制以确保审计工作顺利开展，为保证各项工作可以互相协调，就要明确各项管理职责及分工。首先，为保证各项内容可以齐抓共管，就要明确审计人员的职能与职责，建立奖励机制、惩罚机制，进步抗风险才能和运营效益。其次，创新内部控制工作的方式方法，将内部控制工作与日常审计工作相结合，整合理顺总行与分行、分行与基层行之间的关系，实现资源利用最大化[3]。同时根据国家审计法和审计规定，各邮储银行应加大力度建立内部审计体系，确保银行资源既平安又完好。银行内部设计机构和人员通过降低银行运营风险以有效控制银行运营，进步银行运营效益与效率，确保银行财务数据既真实又完好，所以在遵循国家相关财经法律根底上，要加大对内部审计的监视与管理力度，加强风险控制才能，确保银行合法权益得到维护，不断进步银行运营效益及审计人员的技术业务程度。 2.3加强银行审计技术的更新与研发

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