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发票管理制度
为加强发票管理和财务监督，有利于合规、合法地使用发票，根据中华人民共和国发票管理办法，结合我公司实际情况，制定本制度． 一、凡在本公司范围内使用发票的各有关部门，必须执行本管理制度．
二、财务部门是发票的管理部门，负责向税务机关购买各种专用发票。
三、发票的管理
1、财务部门要建立发票登记簿，有专人统一负责管理各种发票的购买、领用、发放、回收、保管、存档和销毁等事宜．
2、财务部门负责管理经税务部门批准的发票，对外使用的发票要有税务监制章．
3、各发票使用部门要指定专人负责管理发票，并报财务部门备案。领用发票时要由指定专人办理，其他人员一律不准领取，特殊情况需公司经理批准授权后，财务方可办理．
4、各发票使用部门对领用的空白发票及存根要妥善保管，年底整理归档，随时备查． 四、发票的使用
1、各种发票购买时，应分别登记购进日期、本数、起止号码及经手人签章．
2、领用时要登记领用人姓名，日期，本数，起止号码和领用人签章；
3、统一发票要按种类，号码顺序使用，发票要复写，逐栏逐项填写清楚，如有开错，应将各联收齐，加盖作废图章后，粘贴在发票原存根联上一并保存．
4、开票人在启用整本统一发票之前，必须检查有无缺联、短号，如有问题，要及时查明原因后处理．
5、使用发票人员，必须按税务局有关文件要求办理，不得转借、转让、代开发票，整本发票不得拆散和撕页使用．
6、对已用完的发票存根，应接种类顺序装订后，交发票管理人员，并办理交接手续．交接双方应当面检查发票收据是否缺页或有违规、违纪问题．
7、年度终了后，财务部门应对发票进行清理、盘点．发票存根一般保存三年，需要销毁时，报税务机关备案后方可销毁．
8、未使用过的发票如有遗失时，应立即向公司经理汇报，并认真查明原因并报税务机关备案，同时采取各种形式声明作废． 9、销售人员或服务人员要求开据发票时，必须由开票申请人以邮件形式将《开票内容及邮寄信息表》发给各部门助理，并抄送给前台、财务及相关人员。各部门助理负责对《开票内容及邮寄信息表》进行审核。开具发票同时需由销售助理或技术助理在发票登记簿上进行发票审核和登记，发票登记簿由财务出纳人员提供并负责保管。 10、发票的邮寄统一由公司前台秘书负责，邮寄发票时由前台秘书根据各部门助理审核过的《开票内容及邮寄信息表》的邮寄信息进行邮寄。邮寄后由前台秘书提供填写无误的《发票回执单》，并进行邮寄详细信息的登记。
11、在发票使用过程中如果因为个人原因导致发票重开、错开、遗失、增值税专用发票跨期退回等所造成的经济损失由责任人承担。 五、发票管理人员的交接
1、发票管理人员离岗、离职前；必须将本人经管的发票登记册、未使用的发票、收回的发票、归档的发票等情况写出书面说明． 2、发票管理工作交接，应由财务经理监交，发票登记册由交接双方点数，清完后双方签字生效．
六、本制度适用于公司总部及公司下属办事处。 七、本制度解释权在总经理办公室． 八、本制度自颁布之日起执行。
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2022-05-01
