公司财务管理办法

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公司财务管理办法

公司财务管理办法(草案) 一资金管理

1. 根据公司法及公司章程的规定，公司实行董事会领导下的总 经理负责制，因此，公司一切资金往来结算、 报帐等实行

“一支笔”制度，即由公司总经理签字生效，财务凭此付款。 2. 财务部根据公司的资金计划的批准方案，汇总各部门提供的

资料，做好收支计划的平衡衔接工作，发挥财务的参谋助手 作用。

3. 公司严格执行财经纪律及财务制度，依法纳税。 二物资采购办法 1. 预算采购:生产原材料、修理备件及办公用品的采购应按 计划书编列，报经总经理办公室审核通过。在实际采购时， 采购部门按计划填制申购单，经总经理核准后进行采购作 业，财务部凭支付款项。

2. 临时采购:对于生产或其他需要临时采购，必须由采购部 门或采购人员填制申购单，说明理由，报请总经理或总经 理指定的审批人核准后方可购买。如果未经许可，擅自购 买，公司规定不得报销。 3. 对生产原材料的采购:

(1) 签订购销合同或其他经济合同，由总经理及相关 部门签订，并通知财务部门参于合同的签订，如 在外地签订的合同，公司至少留存两份，一份(或 复印件)交财务留存。

(2) 款项支付:财务部门根据合同的规定按期付款。


如果公司资金紧张造成供应商催要货款，由财务 部按合同及总经理的批示付款，其他任何部门不 得带供应商直接到财务部索要或指示财务部付货

款。但付款后财务部应通知相关业务部门。 4. 采购的材料及其他物品,经办人在当天必须办理入库手续(按仓库管理办法执行).既使直接投入使用也必须办理入库手续,并在当日办理报帐手续.对逾期不报帐造成的后果由采购人员自负责任。

三、报帐办法:

1. 借款:出差人员、采购人员或其他需要借以的人员,须填 写借款申请,说明理由,经总经理 审批后,财务部方可支 付,否则财务必一律拒绝付款.

2. 出差人员暂借的差旅费在出差返回后5日内、采购人员 及其他业务人员必须在所办业各结束后3日内将费用单 据报总经理 审批后交财务结帐.财务实行多退少补的原 则即时结清该项业务,对逾期不报帐者,公司采取扣工资 等办法督促报帐.

3. 上述人员报销或结帐的票据必须符合财经法规与财务制 度的有关要求能在税前列支,特别是材料的采购或某些 行政支出尽可能索取和使用增值税发票,以确保进项税 抵扣的实现.

4. 上述人员所报费用、票据涉及仓库方面的,必须按“仓库 ,及时办理入库手续.以上票据必须有管理办法”执行

效、真实、合法,并妥善保管,及时报帐,特别是应加强对增值税发票的保管,如果因发票损坏、过期失效等原因造成的损失由责任人自负.如果所报费用、票据有弄虚作假的行为,一经查实,将处以行政经济处罚.财务部负有票据的审核责任.

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