财务管理制度及流程

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财务管理制度



第一章、财务部及各岗位职责

(一) 财务部职责

一、 正确编制财务预算、计划，资金筹措、使用计划、费用开支计划。

准确及时上交财务会计报告和各类报表，为公司经营决策提供详实、完整的会计资料。

二、 负责公司财务核算与财务管理工作，监督、审核公司各项费用开

支及经营活动开支，准确，督促各部门严格遵守公司财务制度。 三、 加强对现金、银行存款及其他货币奖金的管理，严格依照《支付

结算管理办法》、《票据法》的规定办理现金收付、银行转帐及票据结算业务。

四、 负责会计核算资料、会计凭证、帐簿及报表的整理、组卷工作，

建立健全发票管理制度和财务档案管理制度。

五、 负责财务人员的培训和业务指导，处理好财务部与公司其他职能

部门工作上的配合与衔接，协调公司与银行、税务、工商等有关部门的关系，完成公司领导交办的其他工作。

（二） 主管会计岗位职责

一、制定公司内部财务、会计制度和工作程序，经审定后监督执行。 二、进行各项成本的预测、计划、分析和考核，加强对成本费用的控制，协助公司的财务风险管理

三、负责公司的会计核算，形成公司的财务报表，定期对公司运营状况进行财务分析，为经营管理决策提供财务支持

四、负责公司的综合统计工作，统一向国家有关部门报送、提供综合统计信息，负责公司税务事项的办理

五、保证财务资料的真实、准确，各类财务档案的存档






（三）出纳员岗位职责

一、负责公司货币资金的管理及款项的收付工作 二、编制收、付凭证、登记现金、银行帐

三、出纳每月应出具银行调节表以确保银行帐的准确性 四、公司领导交代的临时任务。



第二章、财务管理规定及制度 （一）现金、支票管理办法

一、现金的使用必须符合中华人民共和国现金管理条例。

1、付给职工个人的工资、津贴、奖金、福利补助； 2、支付给出差人员的差旅费；

3、不足转帐金额起点的支付费用（1000元）； 4、各种劳保用品等支出； 5、支付给个人的其他费用 二、现金必须做到日清月结。

三、非出纳人员不得经管现金，出纳员禁止用白条抵、顶库存。 四、不准坐支现金，不许公款私存。不准从银行套取现金。 五、公司任何人员无权以任何理由挪用现金。

六、空白支票由出纳保管，在开出支票时，必须开出时间，金额或限额，用途，填具《支票领用登记单》，由领用人，相关领导批示，不准签发空白支票，不准签发远期支票，不准签发空头支票，作废支票要统一保管，加盖作废印章，年底归档。

（二）费用报销及付款、借款规定

一、现金报销需填制费用报销单，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，在费用报销单上详细说明费用，原始单据应整齐粘贴

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