小广告公司财务管理制度精炼版

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小 广 告 公 司 财 务 管 理 制 度

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，特制定本制度。

第一条财务部门职能

一、 贯彻执行《会计法》及国家有关财税法律法规，建立健全公司的财务 规章制度并监督执行。

二、 根据公司经营目标制定年度财务计划、季度和月度收支计划，指导公 司的财务活动，检查、分析财务计划的执行情况。

三、 掌握好公司的资金动态，办理资金支付，监督资金安全、规范、高效 使用。 四、 负责日常的单据审核，办理收入、成本、费用核算，定期编制财务报 表和分析报告。

五、 加强资产、债权、债务的管理，建立健全管理台帐，定期和不定期进 行清查、核对，做到账实相符。

六、 负责发票管理及纳税申报， 运用好税收政策，依法纳税、合理避税 七、 负责财务档案的分类、整理和保管工作。 八、 完成公司交办的其他工作。 第二条会计、出纳岗位职责 一、会计的主要工作职责：

（一） 按照会计制度的规定设置会计科目、会计凭证和会计账薄。

（二） 稽核原始凭证及编制记账凭证，负责登记明细账及总分类帐；负责 编制会计报表及办理纳税申报。

（三） 分析公司成本、税收、利润情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使 用效果，积极提出合理化建议。

（四） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 五）完成公司领导交付的其他工作


二、出纳的主要工作职责：

（一）办理现金、 银行收支结算业务， 负责登记或打印现金、 银行日记帐。 （二）负责保管现金、空白支票、有价票据和增值税发票，做好支票、票 据及发票审批后的开具和登记工作。

（三）配合会计做好各种原始单据的审核与计算工作。 （四）负责工资计算造册和发放工作。 （五）完成领导、会计交办的其他工作。 第三条 关于现金使用

除个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、公司领导批准的其他开支 以外，购置固定资产、办公用品、其他物品及发外制作费等必须采取银行转帐 结算，不得使用现金。

第四条 支付审批、报销流程

一、公司各部门每月应根据工作需要，事先拟订支出计划，报公司领导审 批，再由经办人员按规定办理。

二、公司员工借款、报销及对外付款，需履行下列审批程序：经办人—部 门负责人（或主管）签字—公司领导签字—出纳付款。

三、对必须紧急支出的款项，如果公司领导不在，需电话请示领导同意后 方可支付，待领导回到公司后再予补签。

第五条 借款管理规定

一、公司不允许个人因私借款。员工因公借款，借款人员凭审批后的《借 款条》按批准额度办理借款。

二、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账；除周转 金外的其他借款，原则上不允许跨月占用。所有借款前账不清、后账不借。

三、现金借款金额超过 5000 元的，应提前一天通知财务部备款。 第六条 费用报销规定

一、各类费用报销：经手人须填写《报销单》 ，写明具体用途。对无正式发 票、用途不清、签字不齐的报销单，财务部将不予受理。

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