财务收支总预算制度

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财务收支总预算制度





为了加强全院财务管理，向管理要效益，合理对流

动资金的调配，保证生产秩序的正常化，加强财务收支的计划控制，须建立财务收支总预算制度，将全院财务收支纳入总预算之内，以收量支，保证国有资产的保值增值，保证全院利润目标的实现，具体运作程序如下：

一、 各处室、部门根据年度工作计划以及往年经验数据，编制出切实可行的收入预算、成本支出预算、资金使用预算。预算分为季度、年度预算，初步完成后，汇总报给各分管院长。

二、 分管院长收集各部门的预算报告后，进行合理性、可行性审核，审核后报给院长审批。

三、 院长按照一定程序对分管院长报上来的预算进行审批，审批后交财务处监督执行。审批后的成本、费用开支，在计划范围内由各分管院长向院长负责，各部门责任人向分管院长负责。各级责任人对职责范


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围内的收支负全权责任。

四、 在以上程序中，分管院长认为不合适的预算报告，应返回各部门重新修改制定；院长认为各口的预算不合适，各分管院长应重新修改制定。

五、 计划在执行过程中，如遇特殊情况财务处可以在一定范围内合理修改预算。预算的执行，是院部开支的必要控制程序，预算的有效执行，应作为各部门责任人业绩的基本指标。认真实施预算，是目标利润得以实现的保证。

六、 预算被批准后，由财务处监督执行。各部门在计划范围内有权自主支配开支状况，有权调整开支用途，在预算额度内自由支配资金。严格控制超计划开支，资金的调配使用应与其成本费用预算的进度相协调。

七、 财务部门按月份、季度、年度监督、汇报预算计划的控制执行情况，定期对实际执行中发生的差异进行分析，供各级责任人决策参考，及时地调整收支计划。财务部门定期将预算执行的财务状况反馈各利润、成本、费用中心，实行预算计划的动态管理，保



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