财务自述文件

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《财务自述文件》，欢迎阅读！



4.4.2财务资源

公司在资金的筹集和使用上力求做到筹集资金利率低、存放资金收益高，发挥资金的最大效益。根据公司的战略目标，为保证公司健康发展的资金需求，公司财务部门制定了长期资金规划。根据公司所处酒类行业的实际情况，淡旺季比较明显，面对资金在销售淡季十分短缺、销售旺季资金比较充足的实际情况，在销售旺季资金比较充足时多办理银行承兑，暂时用不着的资金办理通知存款等方式，进一步降低了资金成本。销售淡季积极在金融部门募集周转资金，通过近几年的努力，已取得了当地几家金融部门的授信，首先是利用公司是市级农业产业化龙头企业的优势，采用担保的方式，在县农发行信用评级AA级，授信5000万元额度，这块贷款的利率是人民银行一年期贷款的基准利率。利用公司的资金业务量较大的优势，在当地的县信用联社用公司的房地产做抵押，办理了授信5000万元的额度，执行利率也是信用社所有贷款企业利率最低的一个企业。这块授信额度暂时还没用使用，为公司下一步的发展需求提供了良好的资金保证。

制定严密的财务管理制度，提高财务管理的执行力。公司根据实际情况进一步细化了财务管理制度，多次下发公司文件进一步规范，特别是在财经法规、税收制度方面；公司加强了财务预算管理，充分发挥预算管理在企业管理中的导向作用，根据自身的特点，制定了较为科学的预算管理制度，在机构设置上成立了由公司总经理任主任，财务负责人任副主任，各分管副总任委员的预算管理委员会，实行预算管理委员会总体负责制，并下设预算管理办公室，并制定了较为严格的考核制度，年初根据公司的总体规划及发展目标以“自下而上、自上而下”的预算编制模式编制公司的年度预算，并根据年度预算下达各部门的分解预算，分解到车间、部门、班组，落实到个人，并将各项预算分解到月度，每月月初根据年度总预算及月度分解预算




编制每月的滚动预算，通过编制预算向各经营部门明确下一步的发展方向，并同时突出效益理念，将各单位的成本预算与收入、利润的完成情况实施动态挂钩，按月调整成本预算，确保公司的各项生产经营工作紧紧围绕收入、效益为中心。积极发挥预算的管控作用，根据国内同行业的情况，制定成本和费用标准，并加强对成本、费用的时时考核，与责任部门的个人收入挂钩，对超成本、费用的部分从下一预算时间内进行调减，并加强预算的分析考核，对预算的执行情况进行分析反馈。公司建立了定期的预算管理月度分析制度，每月结束后，各预算部门对各项预算指标的完成情况编制月度的预算控制分析并提出整改意见，总结预算的完成情况，对发现的问题及时控制，加强整改。加强预算的资源管理作用，重视现金流量在预算管理中的作用。

在资金的使用效率方面，公司加强了对资金占用的强化管理，优化存货与资金占用的关系，在保证正常生产的情况下，降低库存占用的资金。在客户往来的占用方面，特别是加强了对应收账款实行分类的管理，根据欠款期限划分红、黄预警制度，应收账款到红、黄色预警阶段的客户，业务人员对欠款及时催收，并关注客户的经营状况，防止应收账款被拖欠或坏账问题的发生。在个人借款方面，实施借款占用期限，超期的欠款由核算会计及时催收，防止资金短缺，节约资金成本，加速资金周转，提高资金的使用效率。

本文来源：https://www.wddqxz.cn/844d753be009581b6bd9ebde.html