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桐庐县农村集体经济主要风险防范清单
风险领域 风险点 现金管理 入账
主要表现形式
库存现金超限额，白条抵库 入账不及时
风险等级（高、中、低） 高 低
预防措施 严格控制现金使用范围
加强入账管理制度 拨款前检查审批手
一、村级财务审批 收支管理问题
审批手续不到位 中 续，手续不到位不拨钱
用工随意，无明确务工单价标准
临时用工管理
差异较大，务工数量，现金支付中 过多
往来款 债务清理 举债程序 利息
二、村集体举借款对象 债问题
举债责任人
举债责任人模糊不清
中
部分村干部有长期借用公款现象 高 长期挂账不清理 程序不到位、不合理 利率偏高 向个人贷款
中 低 中 中
严格零时用工支管理
严格规范暂付款审批制度 及时清理 对程序进行监管 民主决策，制止高息借贷
严控个人借贷 明确责任人 设置债务预警线。上
负债率
负债发放福利、负债做工程，导致运转困难
中
级部门立项时，减少村级配套，量力而行。
会议费 招待费 发票报销 福利发放
四、发放津补贴问题
原始证据不全，未附会议通知、纪要及签到册等
低 严格按规定执行 严格按规定执行 村级发票由三资中心严格审批把关 严格按规定执行 建立各单位发放标准、并把好审核关
三、执行中央八项规定精神
支出未附原始凭证，无购物清单 低 虚假发票 不合理福利
违规发放村干部及党员代表年终
低 低
年终补贴、村级补贴 慰问、交通补贴、通讯补贴、值高 班补贴等；超标准发放村级补贴
资产资源发包
合同年限过长、价格偏低；规避正常交易程序
账实不符，未按要求盘点 未按要求登记承包、租赁台账，租赁信息不全
租赁收入未及时收取入账 公开不及时
未批先用、未批先征等情况造成资源浪费和破坏
个别应急工程建设项目的项目建设及管理难题
工程完工未及时结转固定资产 未按要求建立项目台账 环境整治等劳务费支出项目未组织公开招投标 班子人员到位率不高
高
强化责任意识、加强检查力度
按规定计提折旧，定期盘点 按规定登记 及时收取 按规定及时公开 合理开发利用自然资源
加强小额公共资源交易平台管理 及时结转 及时登记 公开招投标 建立打卡制度，加强行业监管
实行打分制度，退出机制
加强审批管理，前期培训
建立应收款定期清理制度
拓宽村级收入来源，开源节流
减少配套资金，减少村级支出
因地制宜，进一步发展壮大村集体经济；加强指导，加大转移支付力度。
固定资产 中
五、村级“三承包、租赁 资”管理问题
租赁收入 村务公开 自然资源开发利用
中 中 高 中
小额公共资源交易管理 工程完工结转 项目台账
六、村级工程建设项目管理问题
招投标
中 中 中 中
工程项目班子管理 高
工程监理 监理质量不高，人到责不到 高
工程变更 变更手续不齐全 高
应收款问题
七、村级集体经济历史遗留的问题及农村集体经济运行过程中的主要问题与风险
集体经济增收渠道不宽，收入乏力
应收款收回难度大 低
负债问题 集体经济收入少，负债大 村项目施工配套资金少，村级支出大
集体经济收入渠道狭窄，收不抵
中
支出问题 高
支现象越来普遍，负债越来越重，中 制约农村经济发展
本文来源：https://www.wddqxz.cn/84424f4d57270722192e453610661ed9ad5155f0.html
2023-01-22
