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K1+478~K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分
XX公司财务管理体制规划方案
(草案)
为建立公司财务管理体系,有效反映、控制和监督各项经营管理行为,切实维护股东与公司的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》,参照《企业会计准则》等相关法律、法规,结合《XX公司体制规划》与公司实际情况,特制定本方案:
一、财务管理机制
公司财务与资金管理决策的最高机构是股东会,为确保股东对财务与资金的控制权和管理权,规避财务风险和经营风险,提高企业经营管理效益,公司施行“分层管理、收支分离、统一核算和监督审计”的财务管理机制:
(一)分层管理:根据公司体制规划,公司建立三级财务管理机构:监事会、审计委和财务部,分别行使资金管理决策、财务审计监督和财务经营管理的权利与责任。
(二)收支分离:为确保股东对资金的集中控制管理,公司资金施行收支分离管理,即监事会负责资金来源和资金资本及经营管理,财务部负责资金使用和财务核算管理。
(三)统一核算:为规范和准确反映企业各项经营管理效益,公司所有收入、成本、投资和经营效益统一归入财务部统一核算,资金成本由监事会进行管理并纳入到财务核算体系。
(四)监督审计:为保障公司资金收支和各项财务行为的合理、合法与合规,公司引入监督审计的管理机制,即财务部负责监督反映各项经营行为,审计委负责财务审计与内控管理,监事会负责财务监察和重要经济行为监管。
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二、财务管理机构
根据公司体制规划,将公司管理体系确定为股东会、董事会和集团公司三个管理层级,并设立监事会、审计委和财务部三层财务管理机构:
(一)股东会“管财”机构是监事会,承担资本运作与资金管理,确保资金安全与保值增值,保障股东投资权益;
(二)董事会“管财”机构是审计委,承担财务审计与内控管理,确保资金使用合理合法,保障资金使用效益;
(三)集团公司“管财”机构是财务部,承担资金使用管理与核算管理,确保资金收支和财务核算合法合规,保障和服务于公司经营管理与项目投资发展,创造良好的经营效益。
三、机构定位与职能
监事会、审计委和财务部是公司的三层财务管理机构,在管理分工上相对独立,在财务体系上相对统一,三者有机结合建立起公司的财务管理体系和财务管理模式,保障和促进企业与项目的发展。
四、财务管理架构
根据监事会、审计委和财务部的机构定位与工作职能,结合公司现阶段的实际情况,设置岗位9岗、编制人员8人,待定岗位2岗,如下图(详见监事会、审计委和财务部的机构设置方案):
不是每个人都能成为,自己想要的样子,但每个人,都可以努力,成为自己想要的样子。相信自己,你能作茧自缚,就能破茧成蝶。
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