商业银行领导干部离任审计制度

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商业银行领导干部离任审计制度



一、审计范围：

1．离任干部任职期间的工作和决策，包括资金使用、项目批准、人事任免等。

2．离任干部涉及的资产、收入来源及支出，包括财产、房产、车辆等。

二、审计程序：

1．编制审计计划：商业银行内设专门的审计机构，根据离任干部的职务层级和任职时间，制定审计计划。

2．资料收集：审计机构收集相关资料，包括干部的工作文件、决策记录、财务报表、资产登记等。

3．调查核实：对关键问题进行调查核实，了解干部的工作过程、决策过程和资产情况。

4．数据分析：对收集到的数据进行分析，查找异常情况和潜在问题。

5．发现问题：如果发现问题，及时向相关部门报告，并启动相应的调查程序。

6．审计报告：编制审计报告，详细列出审计发现的问题，并提出整改建议。

7．反馈和整改：将审计报告反馈给相关领导，要求干部进行自查和整改。


三、审计重点：

1．公款私用：审计是否存在公款私用、挪用公款等行为。 2．用人问题：审计是否存在违规用人、招聘亲属等问题。 3．决策失误：审计是否存在决策失误、失误导致的经济损失等问题。

4．资产处置：审计是否存在资产处置不当、非法侵占等问题。 5．个人收入：审计是否存在收受贿赂、受贿行为等问题。 四、责任追究：

1．对于审计发现的问题，涉及的责任人应当承担相应的法律责任。

2．商业银行应当建立健全责任追究制度，对于审计发现的问题，及时追究责任。

五、保密措施：

1．审计过程中涉及的相关信息应当严格保密，确保审计工作的独立性和客观性。

2．审计报告和审计结果的披露应当遵循相关法律法规和规定。 六、持续改进

商业银行应当建立健全持续改进的机制，定期对审计制度进行评估和调整，确保审计工作的有效性和适应性。

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