备用金管理办法财务备用金管理制度

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《备用金管理办法财务备用金管理制度》，欢迎阅读！

备用金管理办法财务备用金管理制度

备用金管理办法





为加强公司系统备用金管理，强化资金使用效率，规范员工因公借款程序，夯实公司成本费用核算，避免资金损失，制定本办法。

一、适用范围 本办法用于公司总部、各子（分）公司。 二、开支范围

（一）购买办公用品、宣传及学习资料等支出； （二）食堂采购款、差旅费、会议费、培训费等支出； （三）汽车修理费、油料费、过路过桥费等支出； （四）诉讼费、咨询费、事故处理费、员工体检费； （五）办公设备、机械设备日常维修费； （六）确实无法通过银行转账结算的零星支出； （七）项目部办公费用及零星采购支出； （八）其他。

三、借支额度管理及签批权限 本办法中的备用金分为：常用备用金、专项备用金。

（一）常用备用金额度管理 常用备用金借支额度原则控制在2万元；项目部备用金按项目合同总价划分：

1.项目合同总价1000万以下：2万元； 2.项目合同总价1000万-5000万：3万元； 3.项目合同总价5000万以上：5万元。

（二）专项备用金是指为从事某项工作所需支付的特定用途的备用金，专项备用金的金额以预算费用略有余地为限，根据实际情况分次借支。

四、借支程序 备用金借支严格按照先预算后借支的程序执行，备用金申请部门（项目部）需事前编制备用金预算申请表（附件1）经部门（项目部）负责人审核后再申请借支备用金。

第 1 页 共 3 页


常用备用金额度在2万元以内（含2万元），由公司分管副总签批，超过2万元的，由公司主要领导签批，专项备用金、项目部备用金一律需要单位主要领导签批。

借支申请及审批流程如下：

借支人员按照已审核的备用金预算申请额度填写备用金借款审批表（附件2）→部门（项目部）负责人签认→财务部审核→单位分管领导（主要领导）审批→将预算申请表及借款审批表一并报单位财务部办理备用金借支手续。

五、报销程序

（一）在财务部审核支付备用金后，借款人应在30日内到财务部门报销结算，冲销备用金；因特殊原因需延长报销时间的，需经单位领导批准同意；

（二）食堂采购及驾驶员借支备用金原则上采取年初借支、年末冲销方式进行核算处理（项目部除外），期间正常开支按照费用报销管理办法进行相应核算管理；

（三）购买物品、货物等实物的，必须由接收人签字、部门负责人审核，才能凭验收入库单和发票到财务部门报销；

（四）用备用金支付本办法规定的其他开支，按正常报销程序到财务部办理报销手续；

（五）备用金借支人因故不能亲自报账,而委托他人代办的，应有书面的委托凭据；

（六）借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时支付，对报销金额低于已借支金额的，应让其退回余额以结清借支账；

（七）财务部每年12月25日前完成当年备用金借支清理，确保备用金挂账额度清零。

六、使用管理

（一）使用备用金的各部门应设专人（签订正式劳动合同的人员）负责办理备用金的领取、支付和报销手续，并对备用金的安全负责；

第 2 页 共 3 页

本文来源：https://www.wddqxz.cn/7f87bf251b5f312b3169a45177232f60dccce7df.html