怎么运用Excel进行财政分析

2023-01-17 17:44:16 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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怎么运用Excel进行财政分析

现在，在进行财政剖析时，大都都是运用手艺核算财政目标，其核算作业量较大。别的，公司都是按照上级请求核算财政目标，公司很少自行设计，因此很难更全面更体系地进行财政剖析，难以充沛发挥自身的积极性和主动性，不利于管理水平的进步。另一种状况是完成管帐电算化的单位，在其管帐软件中可能有一些财政剖析目标。但这些目标假如不能添加或修正，通常就难以充沛满足各种公司的不一样需求。对于上述存在的疑问，乐上财税主张运用Excel(电子表格)进行剖析，其长处是剖析办法不限，剖析目标不限，剖析内容不限。运用Excel进行剖析，大致要经过以下几个阶段：一、设计报表格局。要以现行财政报表为根底，然后在项目上进行一些必要的调整，如添加变化本钱、奉献毛益、固定本钱、税息前赢利、速动财物、长时间财物等。需求留意：假如选用主动填列财政数据的办法，调整的项目有必要列于管帐软件或Excel模板供给的报表之下，避免主动填列财政数据时对不上行次。

二、对于主栏，增设必要节目。包含本期数栏、上期数或方案数栏、职业平均数栏、对比栏，对比栏可分肯定数与相对数，即差额和百分比。当然，为了明晰起见，节目也不要设置过多，能够将不一样的对比内容置于同一作业簿的不一样作业表中。三、对于主栏，断定剖析目标。一要留意目标的内容，能够依据公司详细需求断定。如经济效益归纳目标体系、杜邦财政剖析体系、破产测试比率体系，别的能够思考添加利息确保倍数、现金比率、固定比率、固定长时间合适率等等目标。二要留意目标的方位，有必要在给定的报表格局之下。在断定剖析目标时，要遵从以下准则：(1)要依据各种剖析意图断定目标。(2)剖析目标也有一个与世界接轨的疑问。如美国邓氏公司的14种比率，美国《报表研讨》年刊中登载的11种比率，再如世界闻名评价机构的评价目标，都可归入其间。(3)不只要思考现在需求，并且要思考将来需求。科学技术的迅猛发展，知识经济的出现，在财政目标上有必要有较大的创新。(4)为了避免将来丢失，应当尽可能将可能需求的目标归入其间，另一方面，目标不能太多太滥，避免喧宾夺主。

四、录入核算公式。要敏捷、及时地核算财政目标，就要事先将每个核算公式录入到某一个单元格中。这儿需求留意的疑问：一是公式的方位，有必要与要核算的目标在同一行；二是公式的写法，假如引用其他单元格的材料要用该单元格的地址来表明，至于用肯定单元格仍是用相对单元格则视需求而定。通常说来用相对单元格即可。五、填列财政数据。填列报表数据有两种办法：一是手艺录入，二是主动生成。其间主动生成又分两种状况，一是运用电算管帐报表，其根本作法是首要调出电算管帐报表文件。然后另存为.Excel文件，接着保留、封闭，最终再用Excel调出所另存的文件即可。H是运用数据库，其根本作法是首要在Excel下调出数据库文件，然后输入

剖析内容，最终另存。详细进程为：Excel——翻开文件——文件名(.dbf后缀)——输入目标和公式——另存——文件名——保留。

需求阐明，在Excel程序中，通常装有工业、商业、旅游业、运输业、金融业等几个职业财政报表模板，详细包含财物负债表、损益表、赢利分配表、财政状况变化表。假如手艺输入，应当先翻开某报表模板，然后录入原始数据，生成报表后，再复制到剖析文件中。这种办法的特点是无需核算流动财物、固定财物净值、财物总值、负债总额等算计栏，由体系主动生成。可是因为财政状况变化表已被现金流量表所替代，故现金流量表需自行编制或克己模板。假如是施工、房地产、股份制、外商投资等公司，因为体系未供给各种报表模板，公司也应克己。

六、生成剖析成果。当完成了上述步骤后，各剖析目标的成果就主动生成了。假如为了直观，还能够将结构剖析、趋势剖析的成果在图表中反映出来。

七、采取维护措施。为了避免已输入单元格中的公式被误删、误改，或人为篡改，为了避免报表数据的泄密和修正，一起为了作业表下次持续运用，能够将剖析表的格局即各项目单元格和带有公式的单元格设定密码维护。假如不拟显现公式，还可将公式予以隐藏。其作法是：首要，将某些单元格(主栏项目和宾栏项目以外而又不带有公式的单元格)扫除在维护规模以外。即：选定——格局——单元格——维护——对上述单元格选定为不“断定”；然后，再对拟维护的带有公式的单元格设定为断定、隐藏，办法同上；最终，再对作业表进行维护，即：东西——维护——维护作业表——选项——挑选对话框的“内容”等项——输入密码——断定——再输入——密码——断定。这样就完成了维护。当下次再翻开时，有必要输入密码。当然，对整个剖析文件还可设定翻开口令和修正权口令维护。

最终，需求留意，假如本来设计的栏次、目标不足使用，则也可对财政报表进行调整，添加主栏或添加宾栏，追加剖析项目。但设定维护后，有必要吊销对作业表的维护，修正后还要对文件重新命名。