财务费用管理制度

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财务费用管理制度

一、 目的

本管理文件明确了公司财务费用的预算、核算、控制的管理要求与操作规范,以规范管理费用业务的基本程序; 二、范围

本程序管理文件规范了公司管理费用的管理,适用于会计部及发生管理费用的各部门;

三、相关程序及制度 • 预算编制制度 • 预算执行与考核 • 筹资管理制度 四、业务流程 步骤



完成时间 涉及部门 步骤说明

1

相关部门及授权制定财务费用预算,经授权审批,详见预审批人



算编制制度 P5-Z4-1 核算发生的财务费用

2 3

制单会计

月末、年末 预算管理办公室每月、每年根据实际发生的财务费用数

预算执行监控岗

据,编制月度预算执行情况分析表、年度预算执行情况分析表,分析本月、本年财务费用预算执行情况,发生的差异以及预算外的项目,说明差异发生的原因



4

预算管理办公室通过月度、年度预算分析会,具体分析财会计部/财务管务费用预算完成情况,及发生主要差异;理部/财务总监/财务管理部就贷款额、利息、汇兑差异总经理/预算管等问题作出解释;作为考核依据之一,根理委员会

据考核标准决定对相关部门的考核或处


步骤 完成时间 涉及部门 步骤说明

理意见,并决定是否对财务费用预算进行调整;详见预算执行与考核 P5-Z4-2

五、单据及报告 月度预算执行情况分析表 年度预算执行情况分析表

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