有限公司业务招待礼品费用管理制度

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业务招待、礼品费用管理制度

一、目的

为规范和完善公司的财务管理，严格执行财务制度，对业务招待和礼品费用开支进行掌握和控制，确保资金合理使用，厉行节约，特执行本规定。 二、适用范围

业务招待、礼品费用是指与公司业务有关的，便于公司为协调、理顺与各有关单位、部门的工作关系以及特殊情况而发生的餐饮、娱乐及礼品等费用。 三、原则

因业务需要发生的招待费开支，要秉承以下四个基本原则：

（一）以公司利益为重，分清主次，采用适宜的工作方法将事情办成、办好。 （二）力求节俭，既要做到得体，又要做到让客人满意。 （三）招待过程中要诱导客人避免过度消费。

（四）公司经办人员，要以身作则，从公司利益出发，严禁奢侈浪费。 四、具体规定

（一）原则上招待用品如公司有库存则无需购置，填写《招待用品领取申请表》按照审批程序直接领用即可，并计入各部门招待费用，如暂无库存，则由经办人按审批程序自行购置并计入各部门招待费用。

（二）如遇特殊情况未能履行正常审批手续，应在事前电话请示总经理，事情办完后及时补办。

（三）消费标准控制：单项消费（招待同一批次客人的宴请、娱乐、礼品等费用，不计人次）。

1、单项消费总费用在500元以下（含烟酒费用）：

（1）在财务部确定的预算标准内的，由公司主管副总经理决定。 （2）在财务部确定的预算标准之外的，由总经理批准。

2、单项消费总费用在500以上的（含500元，烟酒费用计入），由公司总经理批准。

3、烟酒待客标准：

根据情况掌握待客尺度,一般情况下，应在以下范围内灵活掌握： 烟：10元（帝豪）；20元（云烟，芙蓉王）；40元（硬中华）。


酒：80—200元。

（四）所有招待宴请（特殊原因除外），烟酒一律自带。 （五）礼品及其他特殊礼金，须报总经理批准。 （六）费用报销

1、招待费用报销必须在正规票据后附时间、地点、事由、单位、人员、金额、作陪人员，礼品费用需附购物发票及清单，并写明时间、事由、单位、人员、金额，并附招待费审批表，否则不予报销。

2、所有购置报销的业务招待、礼品费用均由财务部每月末按照采购价格或票据费用汇总后计入各部门招待费用中，招待费用预算超支后由总经理签批。

3、严禁报销与公司业务无关的招待、礼品费用。

4、财务部每月对公司的招待及各部门的支出费分类统计、评价，书面报股东会备案。 五、处罚措施

（一）招待、礼品费用必须据实报销，严禁出现虚报的行为，一经发现，除返还公司虚报金额外，并处以虚报金额的双倍罚款，情节严重者除名并追究刑事责任。

（二）招待、礼品只限为公司办理业务使用，严禁他用，一经发现视情节轻重给予200 -1000元/次经济处罚。

六、执行日期：本规定自2008年11月1日起生效实施，本制度解释与修订权归行政部。

附:《招待用品领取申请表》 申请人 物品名称 物品名称 物品名称



所在部门 数量 数量 数量



单价 单价 单价





领取日期 金额 金额 金额 合计金额（小写）



总经理签批 保管员签名





合计金额（大写）

领取事由 部门意见 备注

附：《招待费用审批表》

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