上市公司财务管理制度

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上市公司财务管理制度



上市公司财务管理制度建设（一）

1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和审批手续。

2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。

3、记账凭证的填制原件要准确反映经济内容的主体，正确运用运用会计科目和记账法律条文，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。

4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目投资，应该经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫复本或出纳人员名章。

5、根据办理完毕的代收款凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，愈来愈不得任

意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因在于。 7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。

8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款年轻人要前款不清，后款不借。

9、按时发放酬金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用


10、做好学生的收费及欠费管理工作。

11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。

上市公司财务管理制度（二）

一、充分运用国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并指导以此指导岗位的具体组织工作。

二、及时准确反映一定时期内资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存条件编制报表，并上报院领导及有关部门。

三、认真及时登记各项经济政策认真仔细业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。

四、认真仔细及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。

五、认真及时清理核对固定资产帐，年后中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。

六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。 七、按时、按比例计提、上缴各项税金。

八、按时、按比例提交住房住房公积金，并做好其他咨询服务工作。

上市公司财务管理制度（三）

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体有关规定，报经领导批准后组织机构实施。


2、可以参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核案由，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，公司资产基金增减财政支出和经费收支进行核算。

4、正确计算收入、费用、成本，正确算出和处理财务成果，具体交由编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责公司固定资产的财务，按管理费用月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资每半年组织工作。

6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门实施审计财务审计和年检。

7、负责会计监督。根据规定的成本、税金开支范围和标准，审定原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、负责社会集团购买力的审查和报批教育工作。

9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会统计数据的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠可靠的公司财务信息和有关工作建议。

11、协助部长做好部门军政工作，交办全面完成财务部部长临时交办的其他任务。

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