建筑劳务财务管理制度

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建筑劳务财务管理制度



xx 建筑有限企业



（财务制度） 财务管理制度

一．库存现金管理

1．企业财务部库存现金控制在审定限额内，不得超限额寄存现金。

2．严格履行现金清点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应实时查明原由，报告单位领导，并要追查责任者的责任。



3．禁止用 “白条 ”入帐。

4．禁止个人挪用、占用和借用公款现金。

5．到企业之外金融机构提取或送存现金（限额 1 万元以上）时，需由两名人员乘坐企业汽车前去。



6．现金出纳员一定严格和妥当保留金库密码和钥匙。

7．现金出纳员要妥当保留金库内寄存的现金和有价证券；个人财物不得寄存入内。



8．现金出纳员一定随时接受开户银行和本单位领导的检查监察。 9．出纳员一定严格恪守履行上述各条规定 二．银行存款管理

1．企业一定恪守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和企业各样银行结算业务。

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2．企业一定仔细贯彻履行《中国人民银行法》、《中华人民共和国单据法》等有关的结算管理制度。



3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保留。

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4．银行结算方式依据企业实质状况采纳以下几种方式：

支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、拜托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其余不予使用。





5 从银行取回的各样结算凭据，要实时入帐。

6 企业应按每个银行开户帐号成立一本银行存款明细帐，出纳员应实时将企业银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行查对。于每季度末做出银行查对余额调理明细表。

7 银行出纳员对银行调理明细表所记录的帐项一定实时查明原由，对出现的差错通知责任人进行改正，对未达帐项要实时予以清理。造成的帐帐不一致，应赶快解决。

8 空白银行支票与预留印鉴一定推行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。







三．来往帐款的管理





1 应收帐款的管理：

企业各销售部门依据形成收入确实定标准实时开据发货票后，由财务部作好帐务办理，编制会计记账凭据，登记有关收入和与客户应收账款来往的会计账簿，同时要按期与销售部门进行查对，保证两方账账查对一致。





2.其余应收款的管理：

企业各部门形成的出差借钱、采买借钱、各部门备用金应于业务发生后及

时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年

12 月份中旬清理，进



行还旧借新。





3.对付帐款的管理：

企业各部门因采买形成的对付单据应实时进行帐务办理，登记相应的帐簿，按期与有关部门对帐，保证两方账账查对一致。



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四 .内部管束：





1.企业推行银行支票与银行预留印鉴分管束度 2.非出纳人员不可以办理现金、银行收付业务。 3.库存现金和有价证券每季抽查一次。



4．现金出纳员不得担当制证工作，只好由财务部指定的制单人制单。五．本制度自下发 xx 履行。

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