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纳税情况自查报告表
纳税人名称 税务约谈日期
项目
纳税人识 别号 填表日期 摘要
凭证号码
金额
差错内容
税种
所所计属属税税税目
期期金率 起 止 额 应补税额
应补税额计算
增值税滞
调纳
整金
留抵数
企业所得税调整应纳税所得额
企业所得税调整应纳税额
自查说明
调帐记录
声明:我（单位）自愿依法履行纳税义务，将自查应补税款计_____________元、滞纳金计_____________元，于________年____月____日前按规定申报缴纳。
法定代表人（负责人)签名: 填表人签名: 填表单位(公章)
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清算期间：2013—2015年增值税纳税情况 时间：2016年3月16日-3月27日
要求：3月27日前一式两份加盖企业公章报主管分局 重点对以下内容进行清算： （一）销项税额方面
1、纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务适用税率是否正确;2、增值税纳税申报是否正确及时，有无隐匿、迟计收入问题；3、视同销售、特殊销售行为及价外费用是否按规定确认和准确计算销项税额;4、销货退回或销售折让处理是否符合规定等。
(二)进项税额方面
1、申报固定资产进项税额抵扣是否符合规定；2、购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，其原始凭证是否符合规定，有无超范围计算进项税额抵扣的问题;3、进口货物是否按规定取得海关完税凭证，并按税法规定进行税款比对抵扣;4、有无接收虚开增值税扣税凭证以及其他扩大计提进项税额范围的情形等。
（三)发票开具和使用
1、纳税人已开具专用发票的销售业务是否真实，有无虚开行为；2、纳税人已开具专用发票的销售额、已开具普通发票的销售额和未开具发票的销售额是否全部作了销售处理，并如实按期向税务机关进行了申报；3、票面所列“货物或实物名称”与实际是否相符，所列货物数量、销售金额、税额等内容与相关的账簿凭证等资料是否一致,有无真票假开等问题；4、销售免税货物，是否存在开具专用发票的问题（国家另有规定的除外）;5、纳税人所使用的发票是否真实、合法、有效等。
（四)其他未如实、正确核算申报缴纳增值税问题。
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/78cc7f2040323968011ca300a6c30c225901f01d.html
2023-01-09
