财务会计部内部审计制度

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财务会计部内部审计制度

1. 目的:对财务人员执行财务制度及公司各项规定的监督检查，保证财务收支合规合法，保证公司资产准确安全。 2. 适用范围：公司内部所有帐务 3. 职责: 3.1财务负责人

3.1.1负责审核所有财务帐务,对有误凭证及业务予以纠正并登记，对纠正结果予以落实，对于严重违规的经办人提出处罚建议。 3。2总帐会计：

3.2.1负责复核现金凭证、银行凭证、转帐凭证,审核单据的合法性及处理业务的正确性，对有误凭证编号登记，并落实更正结果.

3.2。2对现金出纳所管现金每月抽查两次以上，并将抽查结果编号登记。 3.3材料报销会计

3。3。1负责对银行出纳所保管的银行存款及应收票据每月全面检查一次以上，并将检查结果编号登记，并落实更正结果。

3。4价格核算会计

3.4.1负责对各单位成本及利润报表每月抽查一次，检查成本及利润的真实性，并将检查结果编号登记，落实更正结果。


3.5差旅费报销会计

3。5。1负责复核材料采购凭证、应付帐款凭证，检查单据的有效性及真实性，对有误凭证编号登记，并落实更正结果。 3.6固定资产核算会计

3.6.1负责复核差旅费报销凭证，检查票据的真实性、有效性及支付款项的准确性，对有误凭证编号登记，落实更正结果。 财务部 2006.06.30 。

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