银行存款日记账怎么填写(老会计经验)

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银行存款日记账怎么填写



银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。根据有关银行存付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。正常步骤是会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。 银行存款日记账是重要的会计账簿之一，其实它与现金日记账的填写方式是相似的。日记账在编写的时候，要保证清晰、明确、完整和一目了然。这是十分重要的。规范的日记账对财务报表和账簿的编写很有好处，有助于公司财务的管理。会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。 银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。一般都是在月末进行编写的。进行日清月结，每隔一天、一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏与多出。时间间隔可以根据公司的业务量来定。 编写格式：

一、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。

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