施工项目部财务管理制度

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武威公路总段养护维修工程处

施工项目部财务管理制度

1、施工项目的财务管理是在项目经理领导下，执行公司财务部的指令，具体配合落实财务管理工作的各项要求。 2、管理职责

2.1 贯彻执行《会计法》和国家及地方财政部门制订的各项规章制度，根据公司《企业管理大纲》要求及公司财务部的相关规定，负责本项目所有会计资料、会计档案的收集、整理和保管。 2.2根据总公司各类经济活动和竣工审计的要求,及时准确提供相关资料。 2.3按照与业主、承包商和供应商等签定的合同条款及相关约定，管理使用好资金。 2.4项目财务管理过程中,发现问题应及时向公司财务部汇报,并根据情况告知有关部门。 3、工作内容 3.1传统型项目

3.1.1依据财务部《项目总包、分包合同主要条款一览表》的要求核算，并对项目的资金和成本进行控制。 3.1.2每月组织“三同步”,即项目经理召集统计核算、业务核算、会计核算，将每月内发生的各项成本及费用与主营收入相互匹配，使其符合配比原则的经济活动。

3.1.3按照《工程项目完成一览表》和成本核算要求进行工程量收入的报量。

3.1.4每月将《项目职工工资汇总单》、《劳务人员劳动报酬发放及结算汇总单》送财务部。 3.1.5每月按收入成本配比原则计提分包成本，要求以分包单位名称、分包合同编号来划分明细，逐一核算并送公司财务部。

3.1.6每月机械费按合同约定或实际发生额计提或摊销后送公司财务部。

3.1.7分包核算中除工程款以外的各项代付、垫付费用及调拨的费用要及时确认，送公司财务部转帐。 3.1.8每月将《项目材料月报表》及材料入库单、暂估单、报耗单和调拨单等原始单据送公司财务部，并根据《项目材料月报表》做《应付材料款往来单位明细月报》，以材料供应单位名称来划分明细，逐一核算后送公司财务部。

3.1.9收到业主工程款后,按要求编制《工程款收入明细表》(按照土建工程、设备安装工程、其他专业工程、业主指定工程等分类)。

3.1.10在分包、项目采购合同执行过程中发生变更时应及时通知财务部，并把变更后的资料包括增补合同或协议等送财务部。

3.1.11与业主之间的有关工程造价、费用变更、以及甲供料等方面的资料，应及时送财务部。 3.1.12根据公司各类经济活动和竣工审计的要求,准确提供全部资料。

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3.1.13每季度要与往来单位核对应收应付款(包括业主、分包和供应商)，确认函送财务部一份备案。应收应付确认资料应包括《项目在建应收应付确认函》和《项目竣工应收应付确认函》。

3.1.14每月项目管理费用报销的原始凭据要符合财务部费用报销的规定，并且在报销后及时送公司财务部。超支及非常项部分报销要提前向有关部门审批，经书面同意后报销。

3.1.15项目支付工程款、材料款等款项前，要办理公司规定的相关手续和附上财务部规定的原始凭据，送财务部审核。

3.2管理型项目和合作型项目

3.2.1依据财务部《项目总包、分包合同主要条款一览表》的要求核算，并对项目的资金和成本进行控制。 3.2.2确认《联合施工项目管理费支付联系单》后交财务部。

3.2.3按照《工程项目完成一览表》和成本核算要求进行工程量收入的报量。

3.2.4每月将《项目职工工资汇总单》、《劳务人员劳动报酬发放及结算汇总单》送财务部。 3.2.5每月按收入成本配比原则计提分包成本，要求以分包单位名称、分包合同编号来划分明细，逐一核算并送公司财务部。

3.2.6分包核算中除工程款以外的各项代付、垫付费用及调拨的费用要及时确认，送公司财务部转帐。 3.2.7编制《应付材料款往来单位明细月报》，应以材料供应单位名称来划分明细，逐一核算后送公司财务部。直管材料按实进材料费，非直管材料进分包成本。

3.2.8依照分包合同有关约定及经济部《项目经济指标测算表》的内容,正确计算经营成果。 3.2.9收到业主工程款后,按要求编制《工程款收入明细表》(按照土建工程、设备安装工程、其他专业工程、业主指定工程等分类)。

3.2.10在分包、项目采购合同执行过程中发生变更时应及时通知财务部，并把变更后的资料包括增补合同或协议等送财务部。

3.2.11与业主之间的有关工程造价、费用变更、以及甲供料等方面的资料，应及时送财务部。 3.2.12根据公司各类经济活动和竣工审计的要求,准确提供全部资料。

3.2.13每季度要与往来单位核对应收应付款(包括业主、分包和供应商)，确认函送财务部一份备案。应收应付确认资料应包括《项目在建应收应付确认函》和《项目竣工应收应付确认函》。

3.2.14每月项目管理费用报销的原始凭据要符合财务部费用报销的规定，并且在报销后及时送公司财务部。超支及非常项部分报销要提前向有关部门审批，经书面同意后报销。

3.2.15项目支付工程款、材料款等款项前，要办理公司规定的相关手续和附上财务部规定的原始凭据，送财务部审核。 特别提示：

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1、财务部支付款项的原则：是本地企业的分包、供应商要求全额发票;是异地企业的，可暂时用收据替代，但必须有期限。如果逾期不换，将暂停支付余款。

2、项目竣工后，项目部与业主，各分包单位的决算资料要及时送财务部。 3、所有送财务部的书面资料必须有单位盖章、经办人签字和经办日期。



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