助理理财规划师考试专业养老保险计算题

2023-02-22 07:40:15 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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资料：退休养老规划为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，从现在开始积极实施的理财方案。张某夫妇打算 20 年后退休，现在将对将来的退休生活进行规划。他们根据自身的健康状况，估计退休后生存 25 年，根据现在的通货膨胀率，设定了退休以后每年的生活费用平均为 90，000 元，另外，估计退休后每年大概能得到 40000 元左右的退休金。目前二人有 10 万元的银行存款，并打算将这部分存款投资到年收益率为 5%的产品组合中，且退休后的退休基金也投资到 5%的产品组合中。根据材料回答 24—28 题

24、可以推测，张某夫妇在退休后平均每年大约还需要（）才能弥补退休后的生活费用。 A 50000 B55000 C45000 D40000 答案：A

解析：每年养老金缺口=每年养老金需求-每年养老金供给

每年费用缺口=90000-40000=50000

25、根据 24 题，如退休后每年的费用缺口折现至刚刚退休的时候，其现值约为（）(假设费用缺口发生在每年初，折现率为 5%)。

A739，932 B1，250，000 C839，932 D939，932 答案：A

解析：计算器可直接计算，注意设置计算器为期初模式。 N=25 I/Y=5 PMT=-50000 FV=0 CPT PV=739932

26、张先生家庭以目前 10 万元的银行存款进行投资，20 年后这笔资金增值为（） A285，330 B275，330 C 265，330 D 2，000，000 答案：C

解析：计算器可直接计算

计算过程，PV=100000 N=20 I/Y=5 PMT=0 CPT FV=-265330

27、根据 25，26 题，张先生夫妇在退休前还需要贮备的退休基金的额度为（） A285，330 B 275，330 C265，330 D 474，602 答案：D

解析：739，932-265，330= 474，602 28、如果采取每年年末投入固定资金余年收益率为 5%的投资组合中已达到弥补退休基金缺口的目的，那么每年需要投入资金（）

A14，353 B 13，353 C12，353 D11，353 答案：A

解析：计算过程，FV=474602 I/Y=5 N=20 PV=0 CPT PMT=-14353

案例五：王女士夫妇今年均为35岁；两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8％，退休后，王女士家庭的投资收益率为3％。根据案例五回答 92～96题．

92、综合考虑通货膨胀率与投资收益率，王女士夫妇56岁的年支出在55岁时的现值为（ B ）元。

（A）110000 （B）100000 （C）135291 （D）139271

通货膨胀率和投资收益率都是3%相互抵消了 93、王女士夫妇一共需要（ C）元养老金。（A）3398754 （B）3598754 （C）3000000 （D）3977854

94、在王女士55岁时，其家庭储蓄恰好为（ A ）元．（A） 466095.71 （B）524743．26 （C）386968.45 （D）396968.45 求终值 PV N I/Y PMT FV

-100000 20 8.00% 0 ￥466,095.71

95、王女士夫妇的退休金缺口为（ C ）元

（A）2654011.24 （B）2564011.42 （C）2533904.29 （D）2546011.24

300万-上一题的结果，得到：￥2,533,904.29

96、如果王女士夫妇采取定期定额投资方式积累退休金，则每年还需要投资（D ）元．

（A）54626.41 （B）54662.41 （C）54666.41 （D）55371.41 PV N I/Y FV PMT

0 20 8.00% 2533904.286 ￥-55,371.41