复利小案例

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关于复利计算（第28条），相当复杂，请耐心看完，先看一下法条原文：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。

按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持”。现在我举例说明：

①2013年元旦，你向朋友甲借款100万，约定借给你两年，2015年元旦当天还本付息，年利率24%（以下简称借款1）

②2014年元旦，还是这个朋友甲，你又向他借了100万，这回约定借款期一年，2015年元旦当天还本付息，年利率30%。（以下简称借款2）

③2015年元旦，你这边因为手头比较紧，和朋友甲商量能不能暂缓还款，你朋友虽然勉强同意，但说得重新打一个条，把之前的借款1和借款2的本息合并成一份借款，你同意了。然后你们重新打了一张借条上面记载：你向甲借款278万元（借款1截止到2015年元旦的本息共计148万+借款2的本息合计130万），利息30%,期限一年，2016年元旦当天还本付息（以下简称借款3）。这样的话，2016年元旦，朋友甲依据借款3这张借条向你要求还款，本息合计361.4


万（利息83.4万），此时你还是拖着不还，朋友甲愤而起诉，提交了借款3的借条，那么，你依据新规定能提出什么抗辩呢？请看如下分解：

第一，借款3的本金到底应该按多少计算？借款1和借款2中各100万的本金肯定包含其中，这就是200万；按新《规定》超过年利率24%的利息不能计入借款3的本金，那么能够计入的总数就是48万+24万，合计72万，so，借款3的本金应为272万。

第二，以272万为基数，按30%计息，截止到2016年元旦的本息合计353.6万（272+81.6）

但是，根据新《规定》第28条第二款，借款3届满时的本息之和不应超过（100万+72万）+（100万+48万）=320万

综上，你在这种情况下可以向法院主张借款3的本金为272万，且截止到2016年元旦，应还本息以320万为限

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