财务管理实验1.资金需要量预测

2022-12-20 12:46:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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实验一资金需要量的预测

一、实验名称

重庆YTB公司和YAX公司资金需要量的预测

二、实验目的

资金是企业的“血液”，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验旨在使学生利用Excel，掌握资金需要量预测的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。三、实验材料

资料一：

重庆YTB公司2003年12月31日有关资料如下：（单位：万元）

资产

金额

与销售收

入的关系变动变动变动不变动

负债及所有者权益应付费用应付帐款

短期借款（利率5%）

金额 500 1300 1200

与销售收入的关系变动变动不变动不变动不变动不变动不变动

现金 200 应收帐款 2800 存货

3000

长期资产 4000

公司债券（利率8%） 1500

股本（每股面值1元） 100 资本公积留存收益

2900 2500

合计 10000 合计 10000

公司2003年的销售收入为10000，销售净利率为10%，2003分配的股利额为800，假设该公司2004年的销售收入增长率为20%，销售净利率不变，公司采用固定股利政策。

资料二：重庆YAX公司1996年至2000年的销售量和资金需要量的历史资料如下表所示。假定2001年的销售量预计为320件。

年度 1996 1997 1998 1999 2000

四、实验要求

１根据资料一，运用销售百分比法计算重庆YTB公司2004年的外部融资额２根据资料二，运用回归分析法计算重庆YAX公司2001年的资金需要量

3 根据资料一和资料二，自行调整其中一项或多项参数，观察其结果的变化情况

五、实验原理

本实验主要涉及筹资渠道、销售百分比法和回归分析法的理论和方法。六、实验步骤

１预测重庆YTB公司2004年的外部融资额的实验步骤

销售量（X件）资金需要量（Y元）

40 160 120 80

200

12000 24000 27000 22000 40000

⑴ 用Excel绘制下表并计算敏感项目比例

敏感项目

现金应收帐款存货应付费用应付帐款

⑵ 用Excel绘制下表并计算需要的营运资金

2003年度销售收入

销售增长比率

2004年销售增长额

敏感资产比率

敏感负债比率

需增加的营运资金

金额

敏感项目比例

⑶ 用Excel绘制下表并计算需要从公司内部取得的资金

2003年度销售增销售收入长比率

⑷ 用Excel绘制下表并计算公司2004年的外部融资额

项目

2004年需要增加的营运资金 2004年公司内部融资额 2004年公司的外部融资额

２计算重庆YAX公司2001年的资金需要量的实验步骤 ⑴ 用Excel绘制下表并将已知数据填入表中

年度 n=

销售量（ｘ件）资金需要量（ｙ元）

ｘｙ

ｘ２

金额

2004年度销售收入

2004年销 2004年 2004年公司内售净利率净利润股利额部融资

⑵ 在上表中计算Σｘ、Σｙ、Σｘｙ、Σｘ２ ⑶ 建立资金需要量模型

⑷ 计算2001年的资金需要量