财务管理实验1.资金需要量预测

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实验一 资金需要量的预测



一、实验名称

重庆YTB公司和YAX公司资金需要量的预测

二、实验目的

资金是企业的“血液”,预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验旨在使学生利用Excel,掌握资金需要量预测的销售百分比法,并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。 三、实验材料

资料

重庆YTB公司20031231日有关资料如下:(单位:万元)

资产

金额

销售

入的关系 变动 变动 变动 不变动

负债及所有者权益 应付费用 应付帐款

短期借款(利率5%

金额 500 1300 1200

销售 入的关系 变动 变动 不变动 不变动 不变动 不变动 不变动

现金 200 应收帐款 2800 存货

3000

长期资产 4000



公司债券(利率8% 1500

股本(每股面值1元) 100 资本公积 留存收益

2900 2500

合计 10000 合计 10000

公司2003年的销售收入为10000销售净利率为10%2003分配的股利额为800假设该公司2004年的销售收入增长率为20%销售净利率不变,公司采用固定股利政策。

资料二: 重庆YAX公司1996年至2000年的销售量和资金需要量的历史资料如下表所示。假定2001年的销售量预计为320件。

年度 1996 1997 1998 1999 2000



四、实验要求

根据资料一,运用销售百分比法计算重庆YTB公司2004年的外部融资额 根据资料二,运用回归分析法计算重庆YAX公司2001年的资金需要量

3 根据资料一和资料二,自行调整其中一项或多项参数,观察其结果的变化情况

五、实验原理

本实验主要涉及筹资渠道、销售百分比法和回归分析法的理论和方法。 六、实验步骤

预测重庆YTB公司2004年的外部融资额的实验步骤

销售量(X件) 资金需要量(Y元)

40 160 120 80

200

12000 24000 27000 22000 40000






Excel绘制下表并计算敏感项目比例

敏感项目

现金 应收帐款 存货 应付费用 应付帐款

Excel绘制下表并计算需要的营运资金

2003年度 销售收入

销售 长比率

2004年销 售增长额

敏感资 产比率

敏感负 债比率



需增加的 营运资金



金额



敏感项目比例



Excel绘制下表并计算需要从公司内部取得的资金

2003年度 销售 销售收入 长比率

Excel绘制下表并计算公司2004年的外部融资额

项目

2004年需要增加的营运资金 2004年公司内部融资额 2004年公司的外部融资额

计算重庆YAX公司2001年的资金需要量的实验步骤 Excel绘制下表并将已知数据填入表中

年度 n=

销售量(x件) 资金需要量(y元)







xy



金额



2004年度 销售收入

2004年销 2004 2004 公司内 售净利率 净利润 股利额 部融资









在上表中计算Σx、Σy、Σxy、Σ 建立资金需要量模型

计算2001年的资金需要量


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